Korekta deklaracji VAT i PKPiR

• EKSPERT

  2013-10-18 08:12 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe TAX-NET Jacek Adamczak

  Niestety korekta sprzedaży dotyczy tylko vat, podstawa opodatkowania w podatku dochodowym nie ulegnie zmniejszeniu.

  Księgowa obsługa internetowa - cała Polska. Ceny już od 39,90/mc. www.taxnetto.pl

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 1

  skomentuj | odpowiedz

• EKSPERT

  2013-10-18 08:19 autor odpowiedzi: wfirma.pl - księgowość online

  Jeżeli wystawiona faktura sprzedaży nie została zapłacona przez kontrahenta w ciągu 150 dni od dnia upływu terminu jej płatności (określonego na fakturze - czyli termin ten upływa dopiero w styczniu 2014), wierzytelność zostanie uprawdopodobniona, co jest podstawowym warunkiem wynikającym z art. 89a ust. 1a ustawy o VAT, uprawniającym do skorzystania z ulgi na złe długi - DOTYCZY JEDYNIE KOREKTY VAT (nie KPIR).

  Pozostałe wymogi jakie należy spełnić aby skorzystać z ulgi na złe długi:

  1) klientem jest podatnik, zarejestrowany jako podatnik VAT czynny, niebędący w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji;

  2) na dzień poprzedzający dzień złożenia deklaracji podatkowej, w której dokonuje się korekty podatku należnego od niezapłaconej faktury:

  
  

  a) wierzyciel i dłużnik są podatnikami zarejestrowanymi jako podatnicy VAT czynni,

  
  

  b) dłużnik nie jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji;

  3)  od daty wystawienia faktury dokumentującej wierzytelność nie upłynęły 2 lata, licząc od końca roku, w którym została wystawiona.

  Korekta z tytułu ulgi na złe długi polega na skorygowaniu w deklaracji VAT zarówno podstawy opodatkowania jak i podatku należnego, czyli zapisuje się tak jak sprzedaż ale ze znakiem “minus”. Dodatkowo do składanej deklaracji z ulga na złe długi należy złożyć  formularz VAT-ZD (zawiadomienie o skorygowaniu podstawy opodatkowania oraz kwoty podatku należnego).  

  Jeżeli natomiast chodzi o KPIR to przychodem są kwoty należne choćby faktycznie nie zostały otrzymane. W podatku dochodowym nie ma przewidzianej tak łatwej możliwości aby ubiegać się o zwrot podatku z tytułu sprzedaży za którą nie otrzymano zapłaty.
  

  Ekspert w dziedzinie prawa gospodarczego i księgowości w serwisie wfirma.pl

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 1

  skomentuj | odpowiedz

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

• 

  Dodano 2013-07-07 11:41 przez Iwak

  Jak prawidłowo ująć w KPiR wydatki sfinansowane z dotacji na rozpoczęcie działalności z PUP?

  Witam,
  W br otrzymałam dotację z PUP na rozpoczęcie działalności gospodarczej (skup złomu). Jak prawidłowo wpisać w PKPiR wydatki sfinansowane z PUP? Czy mogę zaliczyć bezpośrednio w koszty podatkowe jako wyposażenie powyżej 1500 zł? Użytkowanie będzie na pewno powyżej 1 roku.Zakupy:1) waga platform...

  3 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2013-10-17 12:23 przez konto usunięte

  Jak zaliczyć w KUP wydatki związane ze środkami trwałymi?

  Prowadzę działalność gospodarczą, jestem płatnikiem podatku VAT, rozliczam się wg jednolitej stawki 19%. W dniu 26.09.2013 zakupiłam używane auto na firmę od osoby fizycznej. W dniu 27.09.2013 przekazałam je do użytkowania dla celów służbowych do firmy.
  08.10.2013 r. wpłaciłam podatek PCC-3 na podst...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2013-10-05 13:25 przez konto usunięte

  Zawieruszona faktura zakupu

  Witam,
  gdy znalazłem fakturę VAT zakupu z sierpnia, mogę ja ująć w rejestrze zakupu VAT z września? Czy muszę robić korektę sierpnia złożonej deklaracji VAT-7, rozliczanie miesięczne VAT?
  Analogiczne pytanie z PKPiR: czy mogę ująć ten koszt we wrześniu i wpisać ją do PKPiR we wrześniu, czy muszę ją ...

  2 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2014-02-18 16:21 przez rekoner

  Prognozy zużycia energii elektrycznej w KPiR (metoda uproszczona)

  Proszę o odpowiedź, w jaki sposób należy od 2014 roku ujmować prognozy zużycia energii elektrycznej w KPiR prowadzonej metodą uproszczoną?
  Otrzymałam 3 takie prognozy wystawione w styczniu 2014 z terminami płatności odpowiednio w lutym, kwietniu i czerwcu. Dodam, iż zgodnie z umową rozliczenia odbyw...

  POKAŻ

• 

  Dodano 2013-12-29 19:27 przez ewitkaa

  Z jaką datą mam zaksięgować fakturę VAT zakupu?

  Z jaką datą mam zaksięgować fakturę VAT zakupu w KPiR oraz ewidencji sprzedaży VAT, która została wystawiona z datą sprzedaży 1.12.2013 r., a opłacona przelewem dnia 09.12.2013 r. z datą wystawienia, sprzedaży czy zapłaty?

  1 odpowiedź
  POKAŻ

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.