2014-06-02 17:32 autor: konto usunięte
124 363 odsłon
Potrzebuję do pracy zrobić symulację podatku dochodowego. Rozpoczęłam działalność w styczniu 2013 i za ten rok chcę obliczyć zaliczki miesięczne. Stawka podatku to 18%.
W styczniu przychody wyniosły: 7 132, a koszty: 13 083, składkę społeczną dopiero w lutym zapłacę), obliczyłam że w styczniu nie zapłacę podatku, bo dochód jest na minusie.
W lutym osiągnęłam przychód: 26 973, a koszty: 20 753, składka społeczna to: 141,36, a zdrowotna: 225,38. Wyszło mi, że dochód po pomniejszeniu o składki społecznej wynosi: 6 079, czyli podatek wyniesie 6 079*18%=1 094, a po pomniejszeniu o składki zdrowotnej będzie wynosił: 869
W marcu przychody= 36 785, a koszty: 30 243, składka społeczna: 141,36, a zdrowotna 225,38, więc podatek wyniesie: 36 785 - 30 243 - 141,46=
6 401*18%= 11 152 - 225,38= 927
Jak mam obliczyć zaliczki za kolejne miesiące? Obliczając zaliczkę za luty mam zsumować przychody od stycznia do lutego i odjąć koszty od stycznia do lutego, a w marcu suma przychodów od stycznia do marca minus koszty od stycznia do marca i odjąć od tego składki społeczne od lutego do marca (bo w styczniu nie płaciłam)? Później składki zdrowotne też za luty i marzec zsumować? W kwietniu przychody za te 4 miesiące się bierze do obliczeń?
A co z sumą zapłaconych zaliczek w danym roku podatkowym, ile ona wynosi? Jest to suma wszystkich zaliczek (od stycznia do lutego), czy wartość zaliczki płaconej w grudniu? Dochód do zeznania rocznego też jakoś narastająco się bierze czy jak?
2014-06-02 19:11 autor odpowiedzi: Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy
Podatek na zasadach ogólnych rozlicza się w trakcie roku przyjmując przychód i koszty narastająco tzn dodając narastająci do miesiąca stycznia przychód i koszty z następnych miesięcy ,Składki ( Zapłacone w danym niesiącu ) też się dodaje kolejno do siebie , i odejmuje się narastająco :
Przykład
styczeń przychody wyniosły: 7 132, a koszty: 13 083, czyli w styczniu była strata 5951 zł
dodać luty przychód . 26 973, koszty: 20 753
Luty:
przychód narastająco : 34105 koszty 33836 zł dochód do opodatkowania to 269 zł
marzec : 36 785, a koszty: 30 243,czyli narastająco I -III
przychód 70890 koszty 64079 dochód 6811 minus
zapłacone składki zus II-III- 282,72 dochód do opodatkowania 6528,28 czyli 6528 zł razy 18%-556,02 kwota wolna( stała kwota co miesiąc ta sama ) = 6190,02 - składki zdrowotne II-III 450,76 należna zaliczka do US 239,26 czyli 239 zł
i tak dalej miesiąc do miesiąca . O Zaliczkę zapłaconą w miesiącu poprzednim pomniejsza si wpłatę za kolejny miesiąc np
za III zapłacono 239 w kwietniu narastająco wychodzi 1000 zł do zaplaty 1000-239 = 761 zł
konto usunięte skomentował/a odpowiedź 2014-06-02 20:00
Dziękuję za pomoc. Mam jeszcze pytanie, w II odejmuję od dochodu do opodatkowania zapłacone składki na ubezpieczenia społeczne za I, później wymnażam przez 18%, odejmuję 556,02 i odejmuję składki zdrowotne ze I? a w III nie powinno być: 6528*18% - 556,02=619,07 619,07-450,76= 168?? dla przykładu od IV do XII zaliczki wynosiły 1000 (dla łatwego liczenia), to suma zaliczek w ciągu roku wyniosła 9168 (w I i II nie płaciłam podatku, w III 168, a od kwietnia do grudnia po 1000, czyli 9000)???
doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie
2014-06-02 21:31 autor odpowiedzi: Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy
W lutym odejmuje Pani składki ubez społecznego i zdrowotnego należne za styczeń a zapłacone w lutym potem dodaje pani do tej wielkości skladki za luty zapłaone w marcu Mnie wychodzi 6811 dochodu za marzec styczeń , luty i marzec przychód - koszty za te miesiące = dochód
dochód - składki społ II-III*18%-556,02- składki zdrowotne wpłacone w II i III
zaliczki dok ładnie tak jak Pani pisze
KsiegowyAmator skomentował/a odpowiedź 2015-02-06 22:45
rozumując Pani tok myślenia skoro za I-III otrzymujemy dochód 6528 to 6528*18%=1175,04 1175,04-556,02(kwota wolna)=619,02 619,02-450,76(skł.zdr.)=168,26 czyli należna zaliczka wynosi 168 zł. A Pani napisała, że należna zaliczka wynosi 239. Skąd się to wzięło?
doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie
2014-06-02 22:05 autor odpowiedzi: konto usunięte
dobrze, dochód w marcu wyjdzie 6811, a jak odejmiemny składki społeczne za styczeń i luty to będzie 6528. I teraz wymnażamy przez 18% i pomniejszamy o 556,02 i składki zdowotne za styczeń i luty.
A do zeznania rocznego jak obliczamy przychody i koszty? w styczniu wyniosły p=7132, k=13083; w lutym do przychodu z lutego dodajemy przychód ze stycznia i do kosztów tak samo? czyli w grudniu zsumujemy pzrychody od stycznia do grudnia? czy też jakoś narastająco?
2015-05-18 01:05 autor odpowiedzi: Beata
Polecam przygotowane przez serwis eGospodarka.pl kalkulatory zaliczki na podatek dochodowy:
Imeska skomentował/a odpowiedź 2015-06-19 17:52
Niestety ten kalkulator źle liczy bo liczy odliczając całość ubezpieczenia zdrowotnego zamiast tylko części podlegajej odliczeniu. Dodatkowo przykładowo licząc składkę za miesiąc maj odlicza zus za styczeń, luty, marzec, kwiecień i maj - a powinien do stycznia do kwietnia. Podsumowując - licząc tym kalkulatorem można mieć problem ze skarbówką bo np. zamiast podatku w wysokości 300 zł liczy 0!!! Potwierdzone info skonsultowane z księgową.
eGospodarka.pl - Dział Podatkowy skomentował/a odpowiedź 2015-08-11 12:23
Co do składki na ubezpieczenie zdrowotne, uzupełniliśmy opis, aby podawać owe 7,75%. Działanie takie stąd, że liczenie od drugiego końca, czyli z wartości składki obliczanie podstawy opodatkowania i następnie wyliczanie z niej 7,75% składki podlegającej odliczeniu może przynieść, co prawda nieznaczne, ale jednak, różnice przy zaokrągleniach. Nie każdy przy tym musi płacić składkę minimalną, nadto w jednym miesiącu ktoś może zapłacić składkę za kilka miesięcy, co dodatkowo komplikuje sytuację. Co do składek społecznych, kalkulator liczy prawidłowo, tylko zapewne user wpisuje złe wartości. Zgodnie z opisem bowiem należy podawać składki zapłacone w danym miesiącu, a nie należne za ten miesiąc. Przykładowo składkę za styczeń płacimy w lutym, zatem należy ją wpisać w kalkulatorze w miesiącu luty, a nie styczniu. Tym bardziej, że ktoś może mieć poślizgi w zapłacie i np. w maju zapłaci za rok ubiegły. Stąd takie, a nie inne zastosowane rozwiązanie.
2015-10-29 20:43 autor odpowiedzi: Myhus
2015-10-31 09:59 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
Myhus skomentował/a odpowiedź 2015-11-01 12:56
Dziękuje ślicznie za wyjaśnienie :)
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
2017-01-11 11:04 autor odpowiedzi: Damianz20
Dodano 2013-08-15 13:50 przez Margar
Witam,
Niedawno założyłam działalność gospodarczą: KPiR, zasady ogólne, podatek wg skali, bez VAT. Jestem w tym temacie dość zielona i nie do końca rozumiem, jak należy prawidłowo obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy, dlatego chciałabym się poradzić.
Powiedzmy, że za miesiąc sierpień:
- dochód: 50...
Dodano 2013-02-06 12:02 przez Mateusz
Witam!
Chciałbym się dowiedzieć, jak policzyć podatek zryczałtowany 5,5% jeśli:
przychody ze sprzedaży: 798980 zł
koszty: 12600 zł
składka ZUS: 700 zł
składka zdrowotna: 250 zł
Dodano 2017-01-17 09:50 przez Winterka
Witam, założyłam działalność gospodarczą w połowie grudnia 2016. Powinnam rozliczyć teraz pierwszą zaliczkę na podatek dochodowy (rozliczam się na zasadach ogólnych). Dochód z grudnia wyniósł 1075 zł, poniesione koszty to ZUS - ubezpieczenia społeczne 96,70 oraz ubezpieczenia zdrowotne 288,95. Wylic...
Dodano 2014-08-30 17:52 przez marci.mav
Prowadzę od niedawna działalność gospodarczą, mam jednak problem z tym jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy. Wybrałem formę opodatkowania na zasadach ogólnych. Moja wątpliwość dotyczy kwoty zmniejszającej podatek rocznie - to 556,02 a miesięcznie 46,33. Z tego co powiedziała mi pani w Urzędzie...
Dodano 2013-04-03 18:26 przez siekierka7
Witam,
dopiero raczkuję w obliczeniach podatkowych itp. Mam działalność gospodarczą, rozliczającą się na zasadach ogólnych. Czy w obliczeniu podatku odejmuje od podatku kwotę wolną od podatku?
Czyli np.:
maj - przychód 5000podatek = 5000 * 18% = 900 zł - 556 = 344 zł ?
i tak co miesiąc ?
Czy wari...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Zmienna kwota wolna czyli dopłata podatku w rocznym PIT
Sezon rozliczeń podatkowych za rok 2017 jest w pełni i chyba najbardziej intensywny. Do końca lutego 2018 r. bowiem zakłady pracy, ZUS i KRUS musiały przekazać podatnikom PIT-y. Te z organów rentowych z reguły przyjmują tutaj formę ...
Kwota wolna od podatku a kwota zmniejszająca podatek
Czym jest kwota wolna od podatku a czym kwota zmniejszająca podatek? Teoretycznie kwota wolna od podatku jest określona w stałej, wysokości, chociaż obecnie wydaje się "wielostopniowej". Podobnie jest z kwotą zmniejszającą podatek, która ...
Zaliczka na podatek z etatu przy wspólnym opodatkowaniu małżonków
Zakład pracy wartość zaliczki na podatek ustala w sposób szczególnych, gdy pracownik złoży mu oświadczenie o tym, że rozlicza się razem z małżonkiem. Jak zaliczkę taką policzyć w 2017 r., gdy mamy nowe zasady ustalania kwoty ...
Wybór sposobu opłacania zaliczek na podatek dochodowy w 2017 r.
Nie tylko styczeń, ale i luty jest miesiącem wyborów dla przedsiębiorców. W drugim miesiącu roku decydują oni bowiem w jaki sposób będą regulować zaliczki na podatek dochodowy (oczywiście nie każdy ma taki wybór). Do wyboru są ...
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
