eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Import towarów w aspekcie VAT i PKPiR


2017-05-08 13:19 autor: aniao1989

9 346 odsłon

Import towarów w aspekcie VAT i PKPiR

Witam,

proszę o pomoc, bo już zupełnie zgłupiałam. Mam import towarów - procedura uproszczona. Jak będzie wygladało rozliczenie takiego importu w kwestii VAT i PKPiR?

Mam fakturę w euro od zagranicznego kontrahenta 8203,85 euro.
kurs celny: 4,2855
mam PZC od agencji celnej:
AOO  35158   7%    2461
BOO  37619   23%  8652

Mam rejestr towarów objętych procedura uproszczoną, na którym jest data zakończenia odprawy itd. Wiem, że w procedurze uproszczonej VAT musi być odliczony w zakupie i sprzedaży... I teraz tak:

Do VAT-u księguję dokument PZC z datą zakończenia odprawy z kwotami podanymi w rubryce B00 (podstawa opodatkowania VAT), te kwoty są już wyliczone przez agencję celną i je wprowadzam do VAT-u 37619 netto i 8652 VAT.

Na podstawę opodatkowania składa się kwota faktury przeliczona przez agencję celną kursem celnym cło. Do KPiR księguję fakturę zagraniczną wystawioną w euro przeliczoną wg średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury?

Czy księguję tą podstawę opodatkowania z PZC z rubryki BOO 37619? Dodatkowo pozniej dostaję fakturę z AC, gdzie jest dokładnie wyszczególnione cło do zapłaty  ciągu 5 dni... i te cło księguję do KPIR w kol. 10. Później wyliczam różnice kursowe...

Czy mogę prosić o potwierdzenie czy robię dobrze? Mam problem odnośnie tego księgowania w KPiR.

Proszę o szybką odpowiedź.

Pytanie zaktualizowano 2017-05-08 13:42

Bardzo proszę o odpowiedź .... juz całkowicie się pogubiłam, czy dobrze to robię???
Jak księguję to tej kpir?

Pytanie zaktualizowano 2017-05-08 14:23

wtedy zbierając to wszystko do "kupy"

- Fa od zagranicznego kontrahenta w euro przeliczona na zł wg sredniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury będzie widniała tylko w KPIR,
- cło wyliczone przez Agencję celną wyliczone na dokumencie PZC będzie zaksiegowane w KPIR kolumna 10.
- Dokument PZC z podstawą opodatkowania(powiększoną o cło) i Vatem (kwoty z BOO) bedą zaksiegowane w zakupie do Vatu, tym samym pojawią mi się w sprzedaży (tylko w VACIE - bez księgi)
??????
Zgadza się?

Poźniej wylicze róznice kursowe:
Wartość fa w euro przeliczona na złotówki wg sredniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury minus wartość zapłaconych zaliczek w euro przeliczonych na złotówki wg kursów negocjowanych z bankiem...

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2021-02-25 13:18 autor odpowiedzi: WIESŁAWA10

    Witam,

    proszę o pomoc, bo już zupełnie zgłupiałam. Mam import towarów - procedura nie uproszczona. Jak będzie wygladało rozliczenie takiego importu w kwestii VAT i KPiR? czy księguję fakturę za materiał w rej. zakupu naliczam VAT i wykazuję w deklaracji tylko z VAT czy tylko w KPiR a w rejestrze VAT księguję tylko dokument PZC z datą zakończenia odprawy z kwotami podanymi w rubryce B00 (podstawa opodatkowania VAT), te kwoty są już wyliczone przez agencję celną i je wprowadzam do VAT-u kwotę netto i  VAT. proszę o odpowiedź i z góry dziekuję

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • aniao1989

    Dodano 2017-05-08 23:42 przez aniao1989

    Import towarów spoza Unii - procedura uproszczona, księgowanie i PKPiR

    Witam,jak zaksięgować import towarów objętych procedurą uproszczoną? Faktura od zagranicznego kontrahenta w euro przeliczona na zł po kursie z poprzedniego dnia roboczego poprzedzającego dzień wystawienia faktury. Zaksięgowana w PKPiR po dacie wystawienia faktury.PZC z agencji celnej z kwotami wylic...

  • Paulina887

    Dodano 2016-05-11 10:13 przez Paulina887

    Księgowanie faktur od zagranicznych kontrahentów

    Witam, jestem początkującą księgową i mam problem z księgowaniem faktur od kontrahenta zagranicznego nie zawierających podatku VAT. Faktura dotyczy opłat drogowych (firma, w której pracuje to firma transportowa), kwota podana jest brutto i wyrażona w walucie euro. Bardzo proszę o poradę, w jaki spos...

  • Tola6315

    Dodano 2014-11-12 09:18 przez Tola6315

    Jak zaksięgować fakturę w PKPiR, inna data sprzedaży, inna wystawienia i zapłaty?

    Witam,prowadzę obsługę firmy. Co miesiąc ta sama faktura - ryczałt miesięczny. Za październik wystawiłam fakturę w listopadzie. Kiedy wpisać ją do PKPiR? Kiedy powstaje obowiązek zapłaty VAT i podatku dochodowego? Czy powinnam wpisać ją w PKPiR z datą 31.10.2014? I podatki zapłacić w listopadzie? Pr...

  • Dana10

    Dodano 2014-08-19 12:57 przez Dana10

    Czy wystawić fakturę wewnętrzną?

    Mam fakturę od dostawcy z USA. Na opisie jest nauka języka obcego biznesowego (uczę się języka przez internet). Wystawiono ją ze stawką 0%. Czy to traktować jako import usług i wystawić fakturę wewnętrzną?
    W Polsce nauka języka jest na stawce zw. więc i tak było by to bez VAT-u. Jestem na PKPiR i VA...

  • simonsr

    Dodano 2014-03-16 16:06 przez simonsr

    Wpis do KPiR, metoda kasowa a faktura sprzedaży wysyłkowa

    Witam,
    jestem VAT-owcem z metodą kasową. Prowadzę sprzedaż internetową, chciałbym się dowiedzieć z jakim dniem wpisać do PKPiR fakturę sprzedaży, zapłatę otrzymałem 10 marca, fakturę wystawiłem z dniem 12 marca i dokonałem wysyłki towaru.
    Czy faktura powinna być zaksięgowana z dniem wystawienia fakt...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...

  • Duplikat faktury kosztowej w księdze przychodów i rozchodów

    Duplikat faktury kosztowej w księdze przychodów i rozchodów

    Zdarzenia gospodarcze w ewidencjach księgowych ujmujemy na podstawie dowodów księgowych. Tymi w przeważającej większości są faktury. Niekiedy dokument taki jednakże zaginie i wówczas przedsiębiorca występuje do sprzedawcy o wystawienie ...

  • Rozliczenie usług elektronicznych w podatku dochodowym i VAT

    Rozliczenie usług elektronicznych w podatku dochodowym i VAT

    Dropbox, Google Apps, Google AdWords, GitHub, Basecamp - większość przedsiębiorców na pewno zna te nazwy, bo trudno dziś prowadzić biznes nie korzystając z usług online. Nie wymagają instalacji, działają szybko i niezawodnie. Ze względu ...

  • Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów

    Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów

    Jeżeli oryginał faktury ulegnie zniszczeniu czy też zagubieniu, podatnik występuje o wystawienie duplikatu. Zazwyczaj z wnioskiem o jego wystawienie występuje nabywca do sprzedawcy. Rodzi się przy tym problem - jak owy duplikat ująć w ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania