Data wystawienia faktury a data wykonania usługi - najem, media

• EKSPERT

  2016-01-20 07:02 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  W podatku VAT obowiązek podatkowy od wskazanych usług powstanie w dacie wystawienia faktury, jeżeli następuje to nie później niż termin płatności, także tutaj nie ma się czym martwić. Art. 19a ust. 5 pkt 4 ustawy o VAT.
  Co do podatku dochodowego. Dobrze byłoby tutaj określić tę kwestię w umowie. Wtedy przychód powstanie w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego w niej przyjętego.
  Co gdy uregulowania nie ma? Stosujemy ogólną regułę powstania przychodu, czyli data wykonania usługi, wystawienia faktury bądź otrzymania należności, w zależności od tego, które zdarzenie wystąpiło jako pierwsze.
  Zastanawiam się, czy w takim przypadku nie można by się pokusić o stwierdzenie, że skoro refakturowanie będziemy traktować jako osobną usługę, to usługa kończy się w dacie wystawienia faktury (np. Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu w interpretacji indywidualnej nr ILPB3/423-90/13-4/JG z dnia 24 maja 2013)

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 10 2

  skomentuj | odpowiedz

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

• 

  Dodano 2017-02-07 09:58 przez bm1979

  Usługa najmu za grudzień 2016 zafakturowana w lutym 2017

  Niestety otrzymałam teraz fakturę do zaksięgowania, dotyczy ona usługi najmu za grudzień 2016, tak jest napisane w treści. Data wystawienia to luty 2017. Dla mnie to sprzedaż. Faktura została wystawiona z opóźnieniem, wg umowy najmu płatność za dany miesiąc następuje zawsze do 5 dnia, czyli za grudz...

  2 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2016-06-21 22:33 przez Aneta.1979

  Data faktury a data wykonania usługi

  Witam,wykonuję usługi dla jednego z operatorów telekomunikacyjnych. Rozliczenie prowizji otrzymuję za miesiąc poprzedni pod koniec kolejnego miesiąca, np. za kwiecień - 29 maja. Fakturę wystawiam 29 maja. Jaką datę wykonania usługi powinnam wpisać do faktury oraz z jaką data rozliczyć VAT i podatek ...

  2 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2017-01-17 19:42 przez Stenia

  Przełom roku a ujęcie w kosztach faktur z różnymi datami

  Witam,mam fakturę kosztową z różnymi datami: wystawienia styczeń 2017, a sprzedaży 23.11.2016. Nadmieniam, że faktura uregulowana została w listopadzie 2016.Kiedy ująć w kosztach w KPiR i kiedy odliczyć z niej VAT?Drugi przypadek to faktura za czynsz z datą wystawienia i sprzedaży 5 stycznia 2017  -...

  3 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2016-11-03 06:28 przez wiolett72

  Data wystawienia faktury a data dokonania sprzedaży

  Wystawiłam w listopadzie fakturę dokumentującą sprzedaż w miesiącu październiku: data wystawienia 2.11.2016, a data dokonania sprzedaży 28.10.2016 r.Czy do VAT w październiku, a do podatku dochodowego w listopadzie? Czy do podatku dochodowego też w październiku? Pogubiłam się...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2016-09-01 16:26 przez Anna88

  Czy mogę wystawić fakturę ze wsteczną datą?

  Witam,mam takie pytanie. Czy mogę wystawić fakturę z datą wsteczną? Zapomniałam o wystawieniu jednej faktury. Dodam, że faktura powinna zostać wystawiona w czerwcu. Słyszałam, że istnieje taka możliwość, i że do takiej faktury należy zrobić korektę VAT-u i dopłacić. Proszę o poradę, czy rzeczywiście...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.