eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Korekta faktury VAT za fakturę z zeszłego roku


2014-01-28 19:27 autor: zabaP

9 907 odsłon

Korekta faktury VAT za fakturę z zeszłego roku

Witam,

w styczniu 2014 wystawiłam z powodu reklamacji i zwrotu korektę faktury do faktury za sprzedaż z października 2013. Kiedy powinnam ująć tą korektę w deklaracji VAT oraz w podatku (rozliczam się poprzez ryczał od przychodów ewidencjonowanych)?

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2014-01-28 19:59 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

    Podatek dochodowy
    Mając na uwadze obecne stanowisko organów podatkowych  w takim przypadku należy wrócić do okresu wystawienia faktury pierwotnej
    Choć jeszcze do niedawna większość organów podatkowych była zdania, że w przypadku gdy faktura pierwotna prawidłowo dokumentowała zdarzenie gospodarcze i powstały ze sprzedaży przychód, a faktura korygująca została wystawiona z powodu późniejszych zdarzeń, takich jak np. zwrot towaru - to fakturę korygującą należy rozliczyć na bieżąco, czyli w dacie jej wystawienia. Naszym zdaniem, taka wykładnia powinna obowiązywać nadal. Niestety obecnie stanowisko organów podatkowych w omawianej kwestii uległo zmianie. Twierdzą one, że faktura korygująca nie dokumentuje odrębnego, niezależnego zdarzenia gospodarczego, lecz odnosi się ściśle do stanu zaistniałego w przeszłości. Późniejsze wystawienie faktury korygującej nie powoduje zatem zmiany daty powstania przychodu, a wpływa jedynie na jego wysokość. Punktem odniesienia do faktury korygującej jest więc faktura pierwotna. Bez znaczenia jest przy tym przyczyna korygowania przychodu. Przykładowo Dyrektor Izby Skarbowej w Łodzi w interpretacji indywidualnej z 2 lipca 2013 r., nr IPTPB1/415-193/13-4/MAP 

    VAT
    Wystawienie faktury korekty , mając na uwadze informację o powzięciu informacji o korekcie  przez kontrahenta

    www.deklar.pl

    Oceń odpowiedź 1 5

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • Polak

    Dodano 2014-08-10 22:30 przez Polak

    Ryczałt 5,5% i faktura na usługę z materiałem. Jaki będzie podatek?

    Jestem ryczałtowcem (5,5%) z VAT. Jak rozliczany byłby dochód i VAT w przypadku wystawienia f-ry za usługę, kiedy wykonywana byłaby ona dla klienta razem z materiałem?
    Np. f-ra na 100 tys. VAT (8%?) = 108 000, w tym zakupiłbym potrzebne  materiały budowlane 55 tys. VAT = 67 650?

  • germar

    Dodano 2013-09-12 20:42 przez germar

    Czy konieczne jest opisywanie faktur VAT?

    Witam,
    mam pytanie odnośnie opisywania faktur. Opodatkowanie ryczałt plus VAT. Czy muszę opisywać każdą fakturę zakupową do rozliczeń VAT, jeżeli tak to w jaki sposób? Moje główne wydatki to: telefon, internet, części zamienne do maszyn poligraficznych, matriały do wykonywanie instalacji elektryczny...

  • Lfinda

    Dodano 2017-10-14 18:20 przez Lfinda

    Błędne zafakturowanie a korekta VAT-u

    Dzień dobry,podczas uzgadniania rozrachunków z klientem zauważyłam, iż przez ostatnie 12 miesięcy faktury sprzedażowe (a dla tego klienta jedna faktura wystawiana co miesiąc), były błędnie wystawiane tj. kwoty sprzedaży były za niskie (za okres od września 2016 do września 2017). Czy w związku z tym...

  • justysia

    Dodano 2015-04-01 19:30 przez justysia

    Faktury wystawione przed rejestracją na potrzeby VAT

    Witam,
    jestem rolnikiem vatowcem (rejestracja marzec 2015) i do 25 kwietnia muszę rozliczyć się z VAT-u. Robię to poraz pierwszy. Mam faktury dokumentujące zakup jeszcze przed rejestracją na potrzeby VAT. Jedna faktura wystawiona jest w listopadzie 2014 r., a druga w lutym 2015.
    Czy mogę je ująć w ...

  • Tola6315

    Dodano 2014-11-12 09:18 przez Tola6315

    Jak zaksięgować fakturę w PKPiR, inna data sprzedaży, inna wystawienia i zapłaty?

    Witam,prowadzę obsługę firmy. Co miesiąc ta sama faktura - ryczałt miesięczny. Za październik wystawiłam fakturę w listopadzie. Kiedy wpisać ją do PKPiR? Kiedy powstaje obowiązek zapłaty VAT i podatku dochodowego? Czy powinnam wpisać ją w PKPiR z datą 31.10.2014? I podatki zapłacić w listopadzie? Pr...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania