Jesteśmy firmą, która prowadzi skup oraz sprzedaż dla rolników ryczałtowych. Faktury RR są wystawiane na koniec miesiąca, są również podpisane przez rolników. Zdarzają się sytuacje iż sprzedaż przewyższa zakup i wówczas nie ma przelewu dla danego rolnika, może to trwać nawet 2-3 miesiące, jednak odliczenie z faktury RR dokonywane jest za miesiąc w którym należałby się przelew (np. zakup styczeń odliczenie VAT z faktury RR w miesiącu lutym, zakup luty odliczenie VAT z faktury RR w miesiącu marcu.) W przelewie za miesiąc marzec, realizowany np. 04.04.2012 w opisie są wypisane trzy faktury RR np. Faktura RR 01 z 31.01.2012; Faktura RR 02 z 28.02.2012; faktura RR 03 z 31.03.2012. Marcową fakturę odliczamy w miesiącu kwietniu. Umowa z rolnikiem określa 14-dniowy termin realizacji przelewu od momentu zakończenia okresu rozliczeniowego, okresem rozliczeniowym jest miesiąc.
Czy postępujemy prawidłowo odliczając poszczególne faktury w miesiącu należnej wpłaty oraz czy przelew który jest realizowany za ostatni miesiąc upoważnia nas do odliczenia faktury marcowej w kwietniu.
2012-11-12 16:14 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
Działanie nie jest prawidłowe. Ustawa mówi wprost o dokonaniu zapłaty (art. 116 ust. 6). Co za tym idzie, jeżeli np. ta faktura za dostawy styczniowe zostanie zapłacona w kwietniu, dopiero w kwietniu możnaby myśleć o odliczeniu podatku zawartego na fakturze.
Trzeba jednak pamiętać o jeszcze jednej istotnej kwestii. Otóż aby zryczałtowany zwrot podatku stał się podatkiem naliczonym, zapłata faktury musi nastąpić w terminie 14 dni od dostawy, chyba że z zawartej umowy wynika dłuższy termin. Oznacza to, że jeżeli nie macie Państwo umowy z rolnikiem, że zapłata tej styczniowej faktury nastąpi dopiero któregoś kwietnia (kiedy to faktycznie została ona dokonana), nie ma prawa do odliczenia podatku z tego tytułu.
Z opisanego stanu aby podatek mógł zostać odliczony, zapłata styczniowej RR-ki powinna nastąpić najpóźniej 14 lutego.
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
2013-03-19 11:12 autor odpowiedzi: MH
A czy jeśli mam:
-wystawioną fakturę RR z dniem 01 lutego i terminem płatności na 15 lutego
-w dniu 10 lutego podpisałam z rolnikiem umowę o przedłużeniu terminu płatności do 31 marca
- w dniu 25 marca dokonałam zapłaty
to czy mogę w deklaracji za marzec rozliczyć podatek?
2013-03-20 19:02 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
Dodano 2013-01-05 19:23 przez noahh
Witam !!!!
Mam pytanie czy jako rolnik na VACIE mogę odliczyć VAT za telefon komórkowy zakupiony na gospodarstwo, tj. abonament plus rozmowy z każdego miesiąca. np. abonament 50 zł rozmowy 30 złotych = 80 zł - podatek VAT = 61,6 zł do zapłaty w danym miesiącu. Mam nadzieję, że VAT na te usługi to 23...
Dodano 2013-02-19 15:01 przez PIENIĄDZE
Czy mogę odliczyć VAT z faktury sprzed miesiąca lub dwóch, jeśli dopiero teraz otrzymałem fakturę i za nią zapłaciłem?
Winę za opóźnienie ponosi sprzedawca, gdyż zapomniał wystawić dokument, a towar dotarł wcześniej.
Dodano 2013-02-13 14:10 przez julcia45
Jak obliczyć proporcję na rok 2013 oraz dokonać korekty VAT-u za 2012 r. Mamy sprzedaż opodatkowaną i nieopodatkowaną.
Dodano 2013-02-19 10:17 przez konto usunięte
Czy internetowe usługi SEO, które kupuję od polskiej firmy podlegają pod koszty mediów? Tzn. czy VAT jest odliczany w terminie płatności?
Dodano 2012-12-07 09:52 przez joannab
Czy wpłacone zaliczki na środek trwały należy traktować jako nabycie środka trwałego w deklaracji VAT-7? Jeśli ktoś zna odpowiedź to proszę o jej udzielenie.
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Rolnik ryczałtowy może wystawić fakturę korygującą
Podatnik będący rolnikiem ryczałtowym może wystawić fakturę korygującą „in plus” do faktury na sprzedaż buraków cukrowych opodatkowaną podatkiem VAT, wystawionej w okresie rozliczania VAT, a także zapłacić podatek VAT do ...
Oszustwa podatkowe nie pozbawiają prawa do korygowania VAT
Oskarżona o udział w 2013 r. w procederze obrotu pustymi fakturami spółka w tym samym roku, w ramach innej transakcji, zwróciła kontrahentowi otrzymaną od niego w 2012 r. zaliczkę na zakup nieruchomości, której sprzedaż nie doszła do ...
Jak wykazać fakturę VAT RR w nowym JPK_VAT?
Z dniem 1 października 2020 r. diametralnej zmianie ulegną zasady składania deklaracji rozliczeniowych VAT oraz raportowanie w zakresie tego podatku. Zniknie bowiem obowiązek składania deklaracji VAT-7 oraz VAT-7K, które staną się częścią ...
Rząd kopie małe firmy, czyli jazda samochodem osobowym z podatkiem VAT
Od kwietnia 2014 r. ustawodawca zezwala na odliczenie jedynie połowy podatku naliczonego od wydatków związanych czy to z zakupem, czy też już samą eksploatacją samochodów osobowych i im podobnych, jeżeli te nie służą wyłącznie ...
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
