eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plPoradyPodatkiVAT › Rozliczanie VAT za usługi zagraniczne


2017-01-23 15:42 autor: my_kel

1 556 odsłon

Rozliczanie VAT za usługi zagraniczne

Założenia
1/ Firma zarejestrowana jest w Polsce
2/ Firma sprzedaje usługi w walucie Euro na cały świat - 100E (kurs z dnia płatności 400 zł)

Pytania:

1/ Jak rozliczać VAT dla nabywcy w Polce?
Odp: Wystawiamy fakturę w złotówkach w kwocie brutto (325,2netto 74.8VAT = 400brutto). VAT rozlicza nabywca.

2/ Jak rozliczać VAT dla nabywcy w Unii?
Odp: Wystawiamy fakturę w kwocie netto jeśli nabywca jest płatnikiem VAT (100E netto). VAT rozlicza nabywca.
        Wystawiamy fakturę w kwocie netto, a sami płacimy doliczony VAT, jeśli nabywca nie jest płatnikiem VAT w swoim kraju (100E netto). VAT rozlicza firma.

3/ Jak rozliczyć VAT dla nabywcy spoza Unii?

Odp: Wystawiamy fakturę w kwocie netto (100E netto -  nie podlega VAT). VAT rozlicza nabywca.

Jeśli powyższe jest prawdziwe to na żądanie nabywcy o fakturę musimy spytać o:
a/ kraj (Polska, Unia, Poza unią)
b/ czy nabywca jest płatnikiem VAT

Co w przypadku, gdy nie będzie chciał faktury?
Jest to nasz przychód brutto?

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2017-01-24 07:21 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Pytanie 1: o jakich dokładnie usługach mówimy
    Pytanie 2: czy nabywcami tych usług są podatnicy czy niepodatnicy?

    my_kel skomentował/a odpowiedź 2017-01-24 09:39

    1. Sprzedaż usługi dostępu do oprogramowania online 2. Mogą to być przedsiębiorcy, mogą to być osoby fizyczne.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2017-01-29 20:59 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    W przypadku świadczenia na rzecz podmiotów niebędących podatnikami, posiadających siedzibę, stałe miejsce zamieszkania lub zwykłe miejsce pobytu poza terytorium Unii Europejskiej, usług:
    1) sprzedaży praw lub udzielania licencji i sublicencji, przeniesienia lub cesji praw autorskich, patentów, praw do znaków fabrycznych, handlowych, oddania do używania wspólnego znaku towarowego albo wspólnego znaku towarowego gwarancyjnego, albo innych pokrewnych praw,
    - miejscem świadczenia usług jest miejsce, gdzie podmioty te posiadają siedzibę, stałe miejsce zamieszkania lub zwykłe miejsce pobytu.

    W przypadku sprzedaży dla podatników - stosowana jest ogólna zasada (opodatkowanie tam, gdzie znajduje się nabywca)

    I teraz
    Ad. 1 VAT rozlicza sprzedawca - nabywca go tylko co najwyżej odlicza
    Ad. 2 Gdy mamy firmę w UE - VAT rozlicza nabywca
    Jeżeli kupuje osoba prywatna - doliczamy VAT polski do transakcji.

    Ad. 3 Gdy nabywcą jest firma - ona rozlicza VAT
    Gdy osoba prywatna - patrz wyjaśnienie na początku.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • wincer

    Dodano 2016-11-10 20:31 przez wincer

    Faktura VAT za wykonywaną pracę w Niemczech

    Prowadzę działalność gospodarczą pozarolniczą na KRUS-ie na zasadzie, że mam określoną kwotę podatku. Od zarobionej kwoty odprowadzam podatek 8,5% w Polsce (przecinanie winogron i drzewek owocowych). Składam deklaracje VAT-7 i VAT-UE.Faktura wypisywana jest na komputerze, zaznaczone dane moje: NIP,N...

  • claim2

    Dodano 2016-08-02 16:32 przez claim2

    Zmiany formy wynajmu mieszkania z ZW na 23% a rozliczenie podatku naliczonego

    Dzień dobry,w ramach prowadzonej już działalności, planuję kupić mieszkanie od dewelopera i je wynająć. Początkowo planowałem wynajmować to mieszkanie spełniając warunki do sprzedaży zwolnionej z VAT, jednak ze względu na szereg konsekwencji, rozważam inne opcje.1. Czy mogę zrezygnować z zwolnienia ...

  • stach0226

    Dodano 2016-05-12 07:57 przez stach0226

    Jak rozliczyć VAT?

    Witam serdecznie, 
    założyłem firmę 9 maja, a więc całkiem niedawno. Jestem płatnikiem VAT. Wystawiłem klientowi fakturę w tym było 23% doliczonego VAT. Klient odpisał, co następuje: "Jako nowa firma jest Pan zwolniony z VAT do obrotu, nawet w przypadku bycia aktywnym podatnikiem VAT. Zwolnienie podm...

  • Jan_12

    Dodano 2018-02-23 10:36 przez Jan_12

    Transakcje zagraniczne. Co z podatkiem VAT?

    Od niedawna prowadzę działalność gospodarczą w zakresie współpracy z kontrahentami zagranicznymi. Działalność jest zarejestrowana w Polsce. Proszę o podpowiedź w następujących sprawach:

    Kontrahentowi niemieckiemu sprzedaję towar, do którego część elementów kupuję w Polsce, część w Niemczech. Kupion...

  • serwisant

    Dodano 2017-09-29 10:21 przez serwisant

    Na jak długo mogę zawiesić działalność i co z rozliczeniem VAT?

    Jestem na ryczałcie i na VAT chcę zawiesić działalność. Na jaki czas mogę ją zawiesić? Od roku odpisuję VAT z zakupu samochodu (50% faktury VAT), nie wystąpiłem o zwrot, tylko rozliczam VAT w comiesięcznych deklaracjach. Jak będzie musiało wyglądać rozliczenie VAT w momencie zawieszenia działalności...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Sprzedaż VAT marża czyli towary używane w JPK_VAT z deklaracją

    Sprzedaż VAT marża czyli towary używane w JPK_VAT z deklaracją

    Sprzedaż VAT marża obecnie musi być w sposób szczególny oznaczana w rejestrach przesyłanych co miesiąc do skarbówki. Fiskus chce znać nie tylko dokładną marżę na sprzedaży, ale też z czego ta konkretnie wynika.

  • Sprzedaż VAT marża w nowym JPK_VAT z deklaracją

    Sprzedaż VAT marża w nowym JPK_VAT z deklaracją

    Załóżmy, że Pan Piotr handluje samochodami osobowymi. W marcu 2019 r. kupił samochód za 10.000 zł na podstawie umowy kupna sprzedaży , który udało mu się sprzedać w październiku 2020 r. za 14.000 zł swojej siostrze, która nie prowadzi ...

  • Oszustwa podatkowe nie pozbawiają prawa do korygowania VAT

    Oszustwa podatkowe nie pozbawiają prawa do korygowania VAT

    Oskarżona o udział w 2013 r. w procederze obrotu pustymi fakturami spółka w tym samym roku, w ramach innej transakcji, zwróciła kontrahentowi otrzymaną od niego w 2012 r. zaliczkę na zakup nieruchomości, której sprzedaż nie doszła do ...

  • Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii VAT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania