eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyPodatkiVAT › Fiskus chce abym zapłacić VAT od otrzymanego przelewu


2013-12-17 18:10 autor: apapeq

2 703 odsłon

Fiskus chce abym zapłacić VAT od otrzymanego przelewu

Witam!

w lipcu klient wpłacił na podstawie faktury Pro Forma (to nie jest dokument księgowy), kwotę 5145 zł. Towar jednak nie był dostępny u producenta i klient zrezygnował po 30 dniach z tego zamówienia, ale pozostawił tę kwotę u nas nie żądając zwrotu i sukcesywnie zamawia sobie inne produkty, na które wystawiam faktury VAT i od nich na bieżąco w deklaracjach odprowadzam VAT.

Większość kwoty już wykorzystał i teraz w grudniu ostatnim zamówieniem "wykorzystuje" resztę wtedy wpłaconej kwoty. Podczas kontroli US przyczepił się, że jest to przychód i powinienem za lipiec wtedy od razu zapłacić VAT od tej wpłaty.

Księgowa z kolei pierwsze słyszy o tym. Sugeruje, że tak powinno być gdyby była to faktura Zaliczkowa bo taka jest dokumentem księgowym, ale nie faktura Pro Forma. Jak to ugryźć ?

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2013-12-17 18:44 autor odpowiedzi: Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy

    Niestety, ale jest to zaliczka i podlega opodatkowaniu Vat .Klient wpłacił zaliczkę na podstawie proformy  po 7 dniach od wpłaty powinna być wystawiona faktura zaliczkowa i odprowadzony Vat . opodatkowaniem Vat podlegają bowiem zaliczki i  przedpłaty ( opisana sytuacja po rezygnacji ) Prawidłowo powinna być wystawiona faktura na przedpłatę i sukcesywnie rozliczana w trakcie wystawiania faktur na wydany towar aż do wyczerpania kwoty .

    doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • skierniak1

    Dodano 2013-10-08 18:10 przez skierniak1

    Zwrot podatku VAT z materiałów budowlanych

    Moje pytanie polegało konkretnie na tym, czy mimo że nie wzięłem kredytu na budowę domu, a mam pieniądze na jego budowę, zbieram faktury i występuję o zwrot podatku VAT, to czy będę miał problemy ze skarbówka? Pieniądze zbierałem przez kilka lat, mimo niezbyt dużych zarobków udało mi się zgromadzić ...

  • skierniak1

    Dodano 2013-10-08 11:54 przez skierniak1

    Zwrot podatku VAT z materiałów budowlanych

    Witam,
    mam pytanie: na czym polega kontrola urzędu skarbowego dotycząca zwrotu podatku VAT z faktur? Urząd Skarbowy zaineresował się tym, że zbieram faktury z materiałów na budowę domu, nie majac kredytu w żadnym banku. Czy mogę mieć z tego jakie problemy?

  • podatnikk

    Dodano 2017-05-30 17:16 przez podatnikk

    Wykreślenie z VAT

    Witam,mam pytanie. Ostatnio okazało się, że US wykreślił mnie jako podatnika VAT czynnego.W związku z tym musiałam złożyć deklaracje VAT (bez możliwości odliczenia) i uiścić na konto US VAT należny. Następnie mój kontrahent, któremu (nie będąc świadoma wykreślenia) wystawiałam fakturę VAT również ot...

  • sza63

    Dodano 2016-04-29 05:56 przez sza63

    Życie w Niemczech i firma w Polsce. Gdzie zapłacę podatki?

    Zamierzam zamieszkać w Niemczech, ale nadal prowadzić działalność (usługi telekom) w  Polsce. Moje pytanie: gdzie będę płacić podatki PIT, VAT? Jak dokumentować sprzedaż (obecnie wystawiam fakturę VAT)?

  • szybki_2

    Dodano 2013-09-11 17:59 przez szybki_2

    Sprzedaż auta kupionego na firmę w większej kwocie niż zakup

    Witam,
    kupiłam 3 lata temu 2-letnie uszkodzone auto na firmę w kwocie 20 tys. brutto, skorzystałam z odpisu VAT i teraz chciałabym je sprzedać, ale że jest już zrobione to jego wartość rynkowa wynosi ok. 32 tys. I teraz pytanie: wystawiając fakturę wpisuje normalnie 23% VAT czy ZW? Jaką kwotę ewentu...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Oszustwa podatkowe nie pozbawiają prawa do korygowania VAT

    Oszustwa podatkowe nie pozbawiają prawa do korygowania VAT

    Oskarżona o udział w 2013 r. w procederze obrotu pustymi fakturami spółka w tym samym roku, w ramach innej transakcji, zwróciła kontrahentowi otrzymaną od niego w 2012 r. zaliczkę na zakup nieruchomości, której sprzedaż nie doszła do ...

  • Gmina nie zapłaci VAT od opłat za dworzec autobusowy

    Gmina nie zapłaci VAT od opłat za dworzec autobusowy

    Pobieranie przez gminę opłat w postaci daniny publicznej za korzystanie przez firmy z przystanków komunikacyjnych nie jest opodatkowane VAT. Powyższe działanie jest bowiem przejawem wykonywania władztwa publicznego, zaś organ pobierający ...

  • Rozliczenie przedstawicieli handlowych a VAT. Jaka data sprzedaży na fakturze?

    Rozliczenie przedstawicieli handlowych a VAT. Jaka data sprzedaży na fakturze?

    Przedstawiciel handlowy wykonuje czynności mające na celu doprowadzenie do powiększenia bazy klientów zatrudniającego go przedsiębiorstwa. Za wykonaną pracę agent otrzymuje wynagrodzenie o charakterze prowizyjnym, które wyliczane jest w ...

  • Wystawienie faktury VAT do biletu parkingowego

    Wystawienie faktury VAT do biletu parkingowego

    Usługi parkingowe pod pewnymi warunkami (tj. świadczone w systemie bezobsługowym) nie muszą być ewidencjonowane na kasie fiskalnej. W rezultacie nie ma tutaj paragonów fiskalnych, a zakup usługi jest dokumentowany innym dokumentem, np ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii VAT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania