Jak księgować raty leasingowe w KPiR i VAT. Faktura posiada dwie różne daty?

• EKSPERT

  2015-10-12 14:27 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Podatek dochodowy na KPiR metodą uproszczoną: księgujemy w dacie faktury, czylti tutaj 22 wrzesień.
  VAT
  W przypadku leasingu mamy do czynienia ze szczególnym momentem powstania obowiązku podatkowego, tj. w dacie wystawienia faktury (o ile ta jest wystawiona terminowo, a w naszym przykładzie jest - tę bowiem wystawia się nie później niż z terminem płatności). Obowiązek w VAT powstanie zatem tutaj również 22 września, mimo że usługa "kończy się" w październiku.
  Aby zaś odliczyć VAT z faktury, muszą być spełnione 2 warunki:
  I. U sprzedawcy musi powstać obowiązek podatkowy (ten powstał we wrześniu, tj. dacie wystawienia faktury)
  II. Nabywca musi dysponować fakturą (tą otrzymano w październiku).
  Przesłanki muszą być spełnione łącznie. Skoro zatem fakturę otrzymano 1 października, to październik jest pierwszym miesiącem, w którym można dokonać odliczenia VAT.

  

  mewask skomentował/a odpowiedź 2015-10-12 14:40

  Rozumiem, że w przypadku gdybym fakturę otrzymała we wrześniu również vat mogłabym rozliczyć we wrześniu i nie ma tutaj znaczenia,że faktura dotyczy opłaty za październik? Poproszę jeszcze o odpowiedź dotyczącą drugiej części pytania dotyczącą przełomu roku. Dziękuję i pozdrawiam.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 0 10

  skomentuj | odpowiedz

• EKSPERT

  2015-10-14 15:09 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Tak - otrzymanie faktury we wrześniu uprawnia do odliczenia VAT w tym miesiącu.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

  Powiadom mnie emailem, gdy ktoś odpowie na to pytanie

  Oceń odpowiedź 2 7

  skomentuj | odpowiedz

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

• 

  Dodano 2016-01-13 12:17 przez mewask

  Niezapłacona faktura. Jak księgować i rozliczyć VAT?

  Fakturę (czynsz za lokal) wystawioną 01.12.2015 otrzymałam 30.12.2015 (termin płatności 10.12.2015). Nie zapłaciłam jej w grudniu. PKPiR - metoda uproszczona, VAT kwartalny.1. Z  jaką datą zaksięgoawć do PKPiR - 01.12.2015 czy 01.01.2016?2. Co w tym wypadku z VAT-em, czy mogę go odliczyć w grudniu, ...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2015-04-15 10:47 przez Justyna_75

  Faktura zaksięgowana dwa razy. Jak dokonać korekty w KPiR oraz ewidencji VAT?

  Dzień dobry,
  w czerwcu zaksięgowałam w KPiR dwukrotnie tę samą fakturę kosztową (zakup materiałów) oryginał i duplikat. W czerwcu oraz w lipcu odliczyłam VAT - okazuje się dwukrotnie od tej samej faktury. Pytanie:
  1. Jak dokonać teraz korekty w KPiR? W którym miesiącu dokonać wyksięgowania (czerwiec...

  POKAŻ

• 

  Dodano 2014-01-04 02:10 przez Damian24

  Jak zaksięgować fakturę VAT?

  Proszę o informację. Jak mam zaksięgować fakturę VAT za telefon wystawioną przez operatora z dniem 26 listopada 2013, z terminem płatności 10 grudnia 2013. Z tym, że oparator na moją prośbę przedłużył termin do 6 stycznia 2014, a ja dokonałem płatności w dniu 3.01.2014. Rozliczam się co do PIT-5 i V...

  2 odpowiedzi
  POKAŻ

• 

  Dodano 2016-08-18 11:12 przez Violet

  Jak zaksięgować faktury za leasing operacyjny samochodu osobowego w 2016 roku?

  Mam działaność gospodarczą, prowadzę PKPiR i jestem VAT-owcem.Kupiłam samochód osobowy na firmę. Forma zakupu: leasing operacyjny.Samochód wykorzystywany zarówno w firmie jak i prywatnie.Mam pytanie:- jak obecnie wliczam w koszty faktury za czynsz (kwotę netto z faktury?)- jak wliczam w koszty faktu...

  1 odpowiedź
  POKAŻ

• 

  Dodano 2015-05-11 22:45 przez konto usunięte

  Cesja wierzytelności a VAT

  Witam,mam takie zapytanie: są dwie spółki z o.o. niech będzie, że: A i B, obie spółki na metodzie kasowej. Spółka B sprzedała usługę, wystawiła fakturę VAT, kontrahent faktury nie opłacił. Spółka B zdecydowała się scedować nieopłaconą fakturę VAT spółce A za np. 10% jej wartości. Spółka A wierzyteln...

  POKAŻ

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.