eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Zaokrąglenia VAT przy fakturze walutowej krajowej - przeliczenie EUR na PLN


2016-04-25 19:57 autor: Wiechl

8 917 odsłon

Zaokrąglenia VAT przy fakturze walutowej krajowej - przeliczenie EUR na PLN

Witam,

dla części odbiorców krajowych wystawiamy faktury sprzedaży w walucie EURO.
Przy wyliczaniu wartości pozycji na fakturze oraz naliczeniu VAT, użytkowany przez nas system magazynowo-księgowy, wykorzystuje liczby bez zaokrąglenia (kilka miejsc po przecinku), zakrąglając je do dwóch miejsc po przecinku dopiero przy podawaniu wartości końcowej.

Problematyczna sytuacja zaistniała przy przeliczeniu VAT z oryginalnej waluty faktury (EUR) na złotówki; w tym przypadku była to akurat faktura zaliczkowa.

Wartość VAT w EUR wyniosła dokładnie 482,8840, po zaokrągleniu dając 482,88 EUR
Nasz system komputerowy przeliczył wartość wg właściwego dla tej faktury kursu NBP 1EUR=4,3333PLN, ale licząc od pełnej wartości (przed zaokrągleniem) i dając w rezultacie kwotę 2 092,48 zł oraz końcówkę 48 gr, zamiast 46 gr (jaka wynikałaby z przemnożenia zaokrąglonej już kwoty przez kurs).

Klient domaga się faktury korekty z poprawioną kwotą VAT, tak aby wartość złotówkowa wyniosła dokładnie 2 092,46zł (korekta o 2 grosze), czyli wg wyliczenia: VAT EUR zaokrąglony do dwóch miejsc po przecinku * kurs NBP.
System oczywiście nie umożliwia wystawienia takiej korekty.

Pytanie: Czy żądanie klienta jest prawidłowe i czy obliguje nas ono do wystawienia (ręcznie, poza systemem) faktury korekty, zmieniającej wartość VAT o 0,02 zł?

Z góry dziękuję za pomoc w 'groszowej', ale bardzo uciążliwej sprawie.

Pozdrawiam
Wiesław

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2016-04-26 08:58 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Przepisy podatkowe mówią (art. 106e ust. 11).
    Kwoty podatku wykazuje się w złotych. Kwoty podatku wyrażone w walucie obcej wykazuje się w złotych przy zastosowaniu zasad przeliczania na złote przyjętych dla przeliczania kwot stosowanych do określenia podstawy opodatkowania. Kwoty wykazywane w fakturze zaokrągla się do pełnych groszy, przy czym końcówki poniżej 0,5 grosza pomija się, a końcówki od 0,5 grosza zaokrągla się do 1 grosza.

    Należy zauważyć, iż ustawa nie mówi tutaj jedynie o zaokrąglaniu podsumowań, ale ogólnie kwot wyrażonych na fakturze. Stąd jeżeli przy poszczególnych pozycjach jest wyliczana wartość podatku VAT w złotówkach, to już ona powinna być prawidłowo zaokrąglona.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 3 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • Iza1238

    Dodano 2021-12-05 19:07 przez Iza1238

    Różnica kursowa czy będzie ?

    Dzień dobry, Czy powstanie różnica kursowa jeśli faktura była wystawiona w euro z kursem NBP na PLN od polskiego kontrahenta i została opłacona w euro później niż data wystawienia faktury?

  • Adamson

    Dodano 2015-02-03 22:09 przez Adamson

    Przeniesienie firmy do państwa UE a wystawienie faktur polskim przedsiębiorcom

    Witam serdecznie,mam zamiar przenieść swoją firmę do jednego z państw członkowskich UE. Jak się to będzie miało do wystawiania faktur polskim przedsiębiorcom, których zaopatruje w towar, który kupuję głównie z UE, gdzie kupuje go płacąc zerowy VAT. Do tej pory mając firmę w Polsce płaciłem VAT od sp...

  • loona

    Dodano 2014-08-28 09:47 przez loona

    Czy poprzez notę korygującą można całkowicie zmienić dane nabywcy?

    Wystawiliśmy fakturę na dane osoby fizycznej, otrzymaliśmy notę korygującą zmieniającą dane nabywcy. Do imienia i nazwiska została dopisana nazwa firmy oraz NIP.
    Nie wiem czy mogę zaakceptować taką notę, czy nie powinnam w takim przypadku zaproponować faktury korygującej do 0,00 i nowej na dane firm...

  • konto usunięte

    Dodano 2014-02-25 11:39 przez konto usunięte

    Jak poprawnie wyliczyć VAT od usługi ?

    Jestem VAT-owcem i mogę wystawiać faktury za usługę ze stawką 8%. Jak mam to wszystko wyliczać i uwzględniać na fakturze? Przykładowo, za materiał zapłaciłem 3800 zł ze stawką 23% VAT.
    Moja usługa będzie wyliczona na 6300 zł brutto. Jak należy obliczyć VAT i poprawnie wystawić fakturę dla klienta ze...

  • jaaa

    Dodano 2014-01-24 05:24 przez jaaa

    Przeliczanie zleceń wg zasad 2014 roku

    Chciałabym zapytać, jaki kurs euro należy zastosować wystawiając fakturę dla polskiego kontrahenta (chodzi mi o przeliczenie frachtu na złote)? Faktura będzie w PLN a wg zlecenia fracht jest w euro.
    Czy w tym przypadku też ma zastosowanie art. 31a? Czy tylko ten artykuł dotyczy faktur płatnych w wal...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Nota korygująca i faktura korygująca - kto i kiedy wystawia. Co powinna zawierać?

    Nota korygująca i faktura korygująca - kto i kiedy wystawia. Co powinna zawierać?

    Faktura to podstawowy dokument występujący u każdego przedsiębiorcy, ponieważ przy dokonywaniu różnego rodzaju transakcji staje się ona podstawą do tego, aby od kontrahenta egzekwować kwotę za wykonaną usługę bądź towar. Niestety ...

  • Jak wystawić notę korygującą?

    Jak wystawić notę korygującą?

    Błędy występujące na fakturach należy korygować. W zależności od wagi błędu oraz tego, kto go zauważył, stosownej korekty może dokonać sprzedawca lub nabywca (mimo że to nie on wystawił błędny dokument). Do korygowania błędów ...

  • Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Sprzedajesz stal, złom, sprzęt komputerowy czy do gier, bądź inne podobne towary firmom? Pamiętaj, że jako sprzedawca w wystawianych fakturach nie powinieneś naliczać podatku VAT - ten bowiem rozlicza kupujący. Jak wystawić fakturę na ...

  • SLIM VAT 3 - co się zmieni?

    SLIM VAT 3 - co się zmieni?

    Ministerstwo Finansów opublikowało długo wyczekiwany projekt ustawy wprowadzającej uproszczenia w zakresie podatku VAT nazywany "Slim VAT 3", który ma wejść w życie 1 stycznia 2023. Jest to już trzecia edycja zmian wprowadzanych w ustawie o ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania