eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Faktura za usługi reklamowe z Cypru ze stawką 19% VAT


2015-04-17 11:49 autor: martikaw

7 434 odsłon

Faktura za usługi reklamowe z Cypru ze stawką 19% VAT

Witam,

spółka jawna otrzymała fakturę VAT z firmy cypryjskiej na usługi reklamowe ze stawką 19% VAT do dalszej odsprzedaży. Do wartości brutto doliczono 4% prowizji za płatność kartą. Jak ująć taką fakturę w KPiR oraz w rejestrze VAT zakupu?

Pozdrawiam

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2015-04-19 17:18 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Usługi reklamowe w zakresie VAT co do zasady są opodatkowane w państwie ich nabywcy a nie sprzedawcy. Stąd pierwsze pytanie, dlaczego naliczony jest na fakturze VAT?
    Niemniej mimo naliczenia VATu na Cyprze, polska spółka i tak winna rozpoznać tutaj import usług, czyli do VAT przyjąć zapłaconą cenę (razem z prowizją) jako wartość netto, i od tego należy liczyć VAT należny i naliczony.
    Do KPiR także zapłacona cena jest kosztem.
    Nadto trzeba tutaj pamiętać o pobraniu ewentualnego podatku u źródła.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 0 2

    skomentuj | odpowiedz

  • 2015-04-19 21:58 autor odpowiedzi: martikaw

    Vat na fakturze wprowadzony omyłkowo (spółka omyłkowo powiadomiła firmę, że nie posiada VAT UE - a faktycznie go posiada). Firma cypryjska nie chce zrobić korekty.

    Czy w takim przypadku spółka powinna wystąpić o zwrot zapłacony VAT cypryjski? Czy można to sobie "darować"?

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2015-04-29 07:52 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Można to sobie "darować" (jeżeli firmę stać na takie rozwiązanie). Nie podanie NIPu unijnego w tym przypadku nie zmienia miejsca opodatkowania. Nabywcą bowiem jest przedsiębiorca (podatnik) i bez względu na to, czy zarejestrować się jako podatnik VAT UE czy też nie, miejscem opodatkowania wskazanych usług jest kraj ich nabywcy.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • simonsr

    Dodano 2014-05-03 11:50 przez simonsr

    Zwroty towarów na fakturę VAT i paragon

    Witam,
    prowadzę sprzedaż wysyłkową. Jak postępować ze zwrotami towarów od klientów w takim przypadku? Paragon wystawiony w kwietniu, a zwrot towaru w maju. Jak wpisać i w jakim miesiącu taki zwrot w PKiR i rejestr VAT?
    Wiem, że należy prowadzić ewidencję zwrotów, ale jak i w jakich datach ewidencje ...

  • simonsr

    Dodano 2014-04-16 22:48 przez simonsr

    Moment wpisu do rejestru VAT sprzedaży

    Witam serdecznie,
    proszę o odpowiedź odnośnie takiej sytuacji. Prowadzę sprzedaż wysyłkową i otrzymuję przedpłatę za towar. Fakturę wystawiam dzień lub dwa po otrzymaniu zapłaty bo z wiadomych przyczyn sprzedaż odbywa się o różnej porze dnia.
    Czy VAT z faktury mam wykazać w rejestrach sprzedaży z da...

  • Kalite

    Dodano 2014-03-20 14:59 przez Kalite

    Księgowanie usług

    Faktura za abonament na 12 miesięcy, data wystawienia 25.02.2014, data sprzedaży 24.02.2015, termin zapłaty 11.03.2014. Jak to zaksięgować do KPiR memoriałowo i do VAT?

  • sta123

    Dodano 2014-03-05 17:12 przez sta123

    Korekta faktury a zły VAT

    Witam,
    w lutym otrzymałam korektę faktury, co do której został źle naliczony VAT (odwrotne obciążenie). Towar zakupiłam w tamtym roku i sprzedałam z usługą. W związku z tym mam pytanie, jak zaksięgować prawidłowo faturę w PKPiR i w rejestrach? Czy robić korektę za stary rok?
    Dodam, że firma wystawia...

  • konto usunięte

    Dodano 2014-02-16 21:54 przez konto usunięte

    Jak zaksięgować fakturę za leasing w 2014 r. do KPiR oraz VAT?

    Prowadzę działalność, jestem płatnikiem podatku VAT, rozliczam się wg jednolitej stawki 19%. Otrzymałam fakturę VAT (kosztową za leasing - czynsz portal). Data wystawienia to 31.01.2014 r., a data wykonania usługi za czynsz to 21.02.2014 r. Data wykonania usługi za portal to 31.01.2014 r. Termin zap...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Sprzedajesz stal, złom, sprzęt komputerowy czy do gier, bądź inne podobne towary firmom? Pamiętaj, że jako sprzedawca w wystawianych fakturach nie powinieneś naliczać podatku VAT - ten bowiem rozlicza kupujący. Jak wystawić fakturę na ...

  • Jak księgować faktury za faktoring?

    Jak księgować faktury za faktoring?

    Na pierwszy rzut okaz rozliczenie usługi faktoringu może wydawać się banalnie proste. Fakturę od firmy faktoringowej wrzucamy w koszty i po sprawie. W rzeczywistości sprawa jest bardziej skomplikowana, a jej rozwiązanie zależy w ...

  • Ujęcie duplikatu faktury kosztowej w kosztach podatkowych firmy

    Ujęcie duplikatu faktury kosztowej w kosztach podatkowych firmy

    Koszty podatkowe ujmuje się na podstawie dowodów potwierdzających ich poniesienie. Tymi są m.in. faktury wystawione przez dostawców i towarów i usług. Co w sytuacji, gdy przedsiębiorca dysponuje jedynie duplikatem takiego dokumentu? Kiedy go ...

  • Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania