eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Podatek odroczony w przypadku umów budowlanych a faktury zaliczkowe


2013-11-27 14:48 autor: ms34971

1 692 odsłon

Podatek odroczony w przypadku umów budowlanych a faktury zaliczkowe

Mam następujący problem: czy w przypadku, gdy mamy do czynienia z niezakończonymi usługami budowlanymi, rozliczanymi zaliczkowo należy obliczyć aktywa/rezerwę z tyt. podatku odroczonego? Przykładowo mam sytuację iż mamy kontrakt budowlany na 20 mln, na koniec roku otrzymano zaliczkę na 10 mln, wystawiono fakturę zaliczkową.

Budżet kosztów to 18 mln. Do końca roku poniesiono 9 mln kosztów, a z obmiaru prac wynika, iż stopień zaawansowania robót wynosi 50%. Stąd szacowane koszty równają się rzeczywistym, szacowane przychody to 10 mln. Czy w tym momencie rezerwa z tytułu podatku odroczonego liczymy (9mln-0mln)*19%, gdyż zaliczka nie będzie przychodem? Nie ukrywam, że wpłynie to w znacznym stopniu na obniżenie wyniku finansowego, mimo że wynik na kontrakcie jest dodatni.

[ porady z tej kategorii ]


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • konto usunięte

    Dodano 2013-08-26 13:07 przez konto usunięte

    Zaksięgowanie faktury zaliczkowej

    W lipcu br nie wprowadziłem jednej faktury zaliczkowej. Ponieważ zapłaciłem już zaliczkę na podatek dochodowy, to czy jest możliwość wprowadzić do KPiR tą fakturę w sierpniu?

  • patycha

    Dodano 2014-01-22 04:21 przez patycha

    Jak wyliczyć zaliczkę na podatek dochodowy z 2 faktur w miesiącu?

    Czy po wystawieniu 2 faktur za usługi budowlane w miesiącu grudzień 2013r. (jednemu zleceniodawcy) i chcąc wyliczyć zaliczkę na podatek do chodowy z tych dwóch faktur, mam dokonać wyliczeń oddzielnie za każdą fakturę i opłacić 2 osobne podatki za miesiąc grudzień czy kwoty z 2 faktur mam do siebie d...

  • krzych35

    Dodano 2014-02-03 17:09 przez krzych35

    Usługi budowlane w Belgii

    Mam zamiar założyć działalność gospodarczą w Polsce. Będę wykonywał, jednoosobowo, usługi montażu instalacji hydraulicznych w nieruchomościach w Belgii.
    Jak wysoką zaliczkę na podatek dochodowy, od wystawionej faktury VAT (0% VAT-u) będę musiał co miesiąc odprowadzać będąc "na ryczałcie", a jaką roz...

  • Stiwan

    Dodano 2013-12-07 18:34 przez Stiwan

    Czy w PKPiR wpisuję opłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne?

    Czy w PKPiR wpisuję opłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne? Jestem zatrudniony na umowę o pracę i mam opłacone wszystkie składki. Prowadzę dodatkowo własną działalność i opłacam składkę na ubezpieczenie zdrowotne.

  • Ania K.

    Dodano 2013-11-22 20:08 przez Ania K.

    Przychody pracowników zwolnione z opodatkowania

    Witam,
    bardzo proszę o odpowiedź, jakie są przychody pracowników, które nie są objęte składkami ZUS oraz przychody, które są oskładkowane ale nie odlicza się od nich zaliczki na podatek?

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Obowiązkowy MPP gdy faktura zaliczkowa i końcowa

    Obowiązkowy MPP gdy faktura zaliczkowa i końcowa

    Każdy przedsiębiorca rozliczający VAT wie, że faktury dokumentujące transakcje na czynności wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, opiewające na kwotę przekraczającą 15.000 zł brutto, muszą zostać uregulowane w mechanizmie ...

  • Jak wypełnić listę płac pracowników w 2016 r.?

    Jak wypełnić listę płac pracowników w 2016 r.?

    Zatrudnienie pracowników to dodatkowe obowiązki dla przedsiębiorcy. Jednym z nich jest naliczanie wynagrodzeń, jak też odpowiednie naliczenie od nich składek ZUS czy zaliczki na podatek dochodowy. To samo wynagrodzenie brutto w zależności od ...

  • Miesięczne i kwartalne rozliczenia podatków

    Miesięczne i kwartalne rozliczenia podatków

    Miesięczne tudzież kwartalne rozliczanie podatków dotyczy podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych. Zasadą jest, że podatki te są rozliczane w okresach miesięcznych, zaś rozliczenia kwartalne to możliwy wybór. Niestety ...

  • Składka zdrowotna ze zlecenia może być obniżona

    Składka zdrowotna ze zlecenia może być obniżona

    Zdarza się, że składka na ubezpieczenie zdrowotne ubezpieczonego, obliczona przez płatnika, jest wyższa od wyliczonej zaliczki na podatek dochodowy. Wtedy należy ją obniżyć do wysokości zaliczki. Taką redukcję składki stosują nie tylko ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania