2013-11-04 12:50 autor: konto usunięte
5 155 odsłon
Witam serdecznie,
od października 2013 r. prowadzę działalności gospodarczą. Składki ZUS za październik płacę do 10 listopada. Z dniem 1 listopada wystawiłem fakturę VAT sprzedaży za miesiąc październik (jestem kurierem, świadczę usługi kierowcy). Zapłata faktury nastąpi w listopadzie, wiec to jest mój przychód. Innych kosztów i przychodów nie mam.
Moje pytanie brzmi: prowadzę Książkę Przychodów i Rozchodów, czy jeśli mój przychód (faktura) w kwocie brutto 1700 zł (nie jestem VAT-owcem) pomniejszona o składki społeczne 153,00 zł = 1547 zł w zaokrągleniu, 1547 zł x 18 % (zasady ogólne) = 278,46 zł - składka zdrowotna do odliczenia 225,38 zł = 53,08 zł w zaokrągleniu 53,00 zł, to jest zaliczka na podatek za październik płatna do 20 listopada (metoda memoriałowa)?
Czy drugi sposób:
Nie miałem żadnych dochodów w październiku, bo były w listopadzie, i koszty też w listopadzie mimo, że dotyczyły października, to zaliczka na podatek wyniesie 0 zł za październik?
Proszę o radę. Który tok myślenia jest poprawny? Metoda kasowa?
Proszę o odpowiedź.
2013-11-04 13:27 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice
Dziąłalność rozpoczęta w październiku, jest tylko fra sprzedaży za październik to obliczenie zapiczki na pod. doch.
(1700x18%)-556,02=-250,02 podatek nie wychodzi
a składki ZUS zapłacone w listopadzie będzie można odliczyć w rozliczeniu listopada
Jeśli usługa została wykonana w październiku to należy frę zaliczyć do przychodów pażdziernika a nie przekładać na listopad
www.deklar.pl
2013-11-04 13:48 autor odpowiedzi: konto usunięte
Dziękuje za szybką odpowiedź.
A jeszcze mam jedno pytanie: jeśli w listopadzie bedzie taka sama sytuacja tzn.
- składki ZUS za listopad płatne do 10 grudnia
- podatek za listopad płatny do 20 grudnia.
Fakture wystawie z dniem 1 grudnia 2013 r. za usługi wykonane w listopadzie.
Czyli moje rozliczenie w grudniu za listopad bedzie wygladac tak:
1700,00 zł - 153,12 zł (skł.społ za październik płatne 10 listopada) = 1546,88 zł w zaokrągleniu 1547 zł
1547 zł x 18 % = 278,46 zł
278,46 zł - 556,02 zł = - 277,56 zł
Czyli podatku znów nie zapłacę?
Czy ma być to narastająco:
1700 zł (październik) + 1700 zł (listopad) = 3400,00 zł
3400,00 zł - 153,12 zł (za październik zapłacone w listopadzie) = 3246,88 zł w zaokrągleniu 3247 zł.
3247 zł x 18 % = 584,46 zł
584,46 zł - 556,02 zł = 28,44 zł
28,44 zł - 225,38 zł (skł zdrowotna do odliczenia) = - 196,94 zł
Proszę o odpowiedź.I dziękuje za cenną pomoc.
2013-11-04 13:54 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice
www.deklar.pl
2013-11-04 13:59 autor odpowiedzi: konto usunięte
A jeszcze jedno pytanie:
zapłacone składki na ubezp. społeczne też należy sumować do odliczeń (do kosztów) i zdrowotne tez ?
Dziekuje i pozdrawiam.
Bardzo cennych informacji mi Pan udzielił.
2013-11-04 14:11 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice
Jestem kobietą
składki społeczne odliczamy od dochodu
składki zdrowotne od podatku
narastająco
www.deklar.pl
2013-11-04 14:19 autor odpowiedzi: konto usunięte
Przepraszam.
Właśnie o to mi chodziło. Dziękuje Pani bardzo za odpowiedzi.
Na pewno jeszcze tu zajrzę.
Pozdrawiam.
2013-11-04 14:29 autor odpowiedzi: konto usunięte
A jeszcze jedno pytanie mi się nasuneło, jak by mogła Pani odpowiedzieć.
Jak bedzie wygladać rozliczenie w styczniu, skoro w styczniu płace składki za grudzień ?
Kwoty opłacenia składek zdrowotnych i społecznych w styczniu dotyczace grudnia ujmujemy w rozliczeniu w styczniu ?
2013-11-04 16:02 autor odpowiedzi: wfirma.pl - księgowość online
Ekspert w dziedzinie prawa gospodarczego i księgowości w serwisie wfirma.pl
2013-11-04 16:50 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice
www.deklar.pl
Dodano 2013-08-15 13:50 przez Margar
Witam,
Niedawno założyłam działalność gospodarczą: KPiR, zasady ogólne, podatek wg skali, bez VAT. Jestem w tym temacie dość zielona i nie do końca rozumiem, jak należy prawidłowo obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy, dlatego chciałabym się poradzić.
Powiedzmy, że za miesiąc sierpień:
- dochód: 50...
Dodano 2019-01-15 20:54 przez igooork
Witam serdecznie! Prowadzę działalność gospodarczą od grudnia 2017 roku. 30 czerwca 2018 zawiesiłem działalność oraz wznowiłem 1 grudnia 2018 roku. Składki ZUS płaciłem do 10 następnego miesiąca (czyli za grudzień 2017 zapłaciłem 5 stycznia 2018 - 255,95 zł) i tak do czerwca (już po 275,51 zł). W cz...
Dodano 2015-01-26 12:05 przez KWaclaw
Witam,prowadzę działalność gospodarczą od września 2014, prowadzę PKPiR. Czy od stycznia 2015 zaliczki na podatek dochodowy liczy się od nowa tzn. nie uwzględnia się opłaconych w 2014 roku składek ZUS, przychodów i kosztów uzyskania przychodu? Czy odlicza się opłaconą w styczniu zaliczkę na podatek ...
Dodano 2014-10-13 14:37 przez mattivw
Witam,założyłem działalność 27 lipca i wystawiłem fakturę na kwotę 1297,86 zł, ZUS miałem ubezpieczenie społeczne 19,15 zł a zdrowotne 270,40 zł.Jak obliczyć, ile muszę zapłacić podatku? Jestem na ryczałcie i z tego co się orientowałem to 5,5% (taki jest chyba dla transportu).Z góry dziękuję za pomo...
Dodano 2014-07-12 14:08 przez JEZYK3
Witam,
od 19.05.2014 prowadzę działalność, 17.06.2014 wystawiłem fakturę na 12000 zł.
Ze względu na brak odpowiedzi ponawiam pytanie...
Jaki podatek powinienem zapłacić zakładając, że wystawiona faktura podlega 8,5% podatkowi oraz płacę 270,40 zł ubezpieczenia zdrowotnego i 160,78 zł ubezpieczenia s...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Zmienna kwota wolna czyli dopłata podatku w rocznym PIT
Sezon rozliczeń podatkowych za rok 2017 jest w pełni i chyba najbardziej intensywny. Do końca lutego 2018 r. bowiem zakłady pracy, ZUS i KRUS musiały przekazać podatnikom PIT-y. Te z organów rentowych z reguły przyjmują tutaj formę ...
Kwota wolna od podatku a kwota zmniejszająca podatek
Czym jest kwota wolna od podatku a czym kwota zmniejszająca podatek? Teoretycznie kwota wolna od podatku jest określona w stałej, wysokości, chociaż obecnie wydaje się "wielostopniowej". Podobnie jest z kwotą zmniejszającą podatek, która ...
Zaliczka na podatek z etatu przy wspólnym opodatkowaniu małżonków
Zakład pracy wartość zaliczki na podatek ustala w sposób szczególnych, gdy pracownik złoży mu oświadczenie o tym, że rozlicza się razem z małżonkiem. Jak zaliczkę taką policzyć w 2017 r., gdy mamy nowe zasady ustalania kwoty ...
Wybór sposobu opłacania zaliczek na podatek dochodowy w 2017 r.
Nie tylko styczeń, ale i luty jest miesiącem wyborów dla przedsiębiorców. W drugim miesiącu roku decydują oni bowiem w jaki sposób będą regulować zaliczki na podatek dochodowy (oczywiście nie każdy ma taki wybór). Do wyboru są ...
10 dni temu, 08:07
2024-02-23 12:44
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
