eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › W jakiej wysokości opłacić zaliczkę na podatek dochodowy: 0 zł czy 53 zł?


2013-11-04 12:50 autor: konto usunięte

4 943 odsłon

W jakiej wysokości opłacić zaliczkę na podatek dochodowy: 0 zł czy 53 zł?

Witam serdecznie,

od października 2013 r. prowadzę działalności gospodarczą. Składki ZUS za październik płacę do 10 listopada. Z dniem 1 listopada wystawiłem fakturę VAT sprzedaży za miesiąc październik (jestem kurierem, świadczę usługi kierowcy). Zapłata faktury nastąpi w listopadzie, wiec to jest mój przychód. Innych kosztów i przychodów nie mam.

Moje pytanie brzmi: prowadzę Książkę Przychodów i Rozchodów, czy jeśli mój przychód (faktura) w kwocie brutto 1700 zł (nie jestem VAT-owcem) pomniejszona o składki społeczne 153,00 zł = 1547 zł w zaokrągleniu, 1547 zł x 18 % (zasady ogólne) = 278,46 zł - składka zdrowotna do odliczenia 225,38 zł = 53,08 zł w zaokrągleniu 53,00 zł, to jest zaliczka na podatek za październik płatna do 20 listopada (metoda memoriałowa)?

Czy drugi sposób:

Nie miałem żadnych dochodów w październiku, bo były w listopadzie, i koszty też w listopadzie mimo, że dotyczyły października, to zaliczka na podatek wyniesie 0 zł za październik?

Proszę o radę. Który tok myślenia jest poprawny? Metoda kasowa?

Proszę o odpowiedź.

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2013-11-04 13:27 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

    Dziąłalność rozpoczęta w październiku, jest tylko fra sprzedaży za październik   to obliczenie zapiczki na pod. doch.

    (1700x18%)-556,02=-250,02 podatek nie wychodzi

    a składki ZUS zapłacone w listopadzie będzie można odliczyć w rozliczeniu listopada

    Jeśli usługa została wykonana w październiku  to należy frę zaliczyć do przychodów pażdziernika  a nie przekładać na listopad

    www.deklar.pl

    Oceń odpowiedź 0 2

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 13:48 autor odpowiedzi: konto usunięte

    Dziękuje za szybką odpowiedź.

    A jeszcze mam jedno pytanie: jeśli w listopadzie bedzie taka sama sytuacja tzn.
    - składki ZUS za listopad płatne do 10 grudnia

    - podatek za listopad płatny do 20 grudnia.

    Fakture wystawie z dniem 1 grudnia 2013 r. za usługi wykonane w listopadzie.

    Czyli moje rozliczenie w grudniu za listopad bedzie wygladac tak:

    1700,00 zł - 153,12 zł (skł.społ za październik płatne 10 listopada) = 1546,88 zł w zaokrągleniu 1547 zł
    1547 zł x 18 % = 278,46 zł
    278,46 zł - 556,02 zł =  - 277,56 zł
    Czyli podatku znów nie zapłacę?

    Czy ma być to narastająco:

    1700 zł (październik) + 1700 zł (listopad) = 3400,00 zł
    3400,00 zł - 153,12 zł (za październik zapłacone w listopadzie) = 3246,88 zł w zaokrągleniu 3247 zł.
    3247 zł x 18 % = 584,46 zł
    584,46 zł - 556,02 zł = 28,44 zł
    28,44 zł - 225,38 zł (skł zdrowotna do odliczenia) = - 196,94 zł

    Proszę o odpowiedź.I dziękuje za cenną pomoc.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 13:54 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

    druga wersja jest prawidłowa

    www.deklar.pl

    Oceń odpowiedź 0 2

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 13:59 autor odpowiedzi: konto usunięte

    A jeszcze jedno pytanie:

    zapłacone składki na ubezp. społeczne też należy sumować do odliczeń (do kosztów) i zdrowotne tez ?

    Dziekuje i pozdrawiam.
    Bardzo cennych informacji mi Pan udzielił.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 14:11 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

    Jestem kobietą

    składki społeczne odliczamy od dochodu

    składki zdrowotne od podatku 

    narastająco

    www.deklar.pl

    Oceń odpowiedź 0 2

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 14:19 autor odpowiedzi: konto usunięte

    Przepraszam.

    Właśnie o to mi chodziło. Dziękuje Pani bardzo za odpowiedzi.

    Na pewno jeszcze tu zajrzę.
    Pozdrawiam.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 14:29 autor odpowiedzi: konto usunięte

    A jeszcze jedno pytanie mi się nasuneło, jak by mogła Pani odpowiedzieć.

    Jak bedzie wygladać rozliczenie w styczniu, skoro w styczniu płace składki za grudzień ?

    Kwoty opłacenia składek zdrowotnych i społecznych w styczniu dotyczace grudnia ujmujemy w rozliczeniu w styczniu ?

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 16:02 autor odpowiedzi: wfirma.pl - księgowość online

    Liczy się data opłacenia. Jeżeli składki za grudzień zostaną opłacone w styczniu to ujmuje się je w rozliczeniu za styczeń.

    Ekspert w dziedzinie prawa gospodarczego i księgowości w serwisie wfirma.pl

    Oceń odpowiedź 0 1

    skomentuj | odpowiedz

  • 2013-11-04 16:50 autor odpowiedzi: Biuro Rachunkowe DEKLAR Gliwice

    Należy pamiętać , że tylko opłacone składki można odliczyć

    www.deklar.pl

    Oceń odpowiedź 1 2

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • Margar

    Dodano 2013-08-15 13:50 przez Margar

    Założyłam działalność. Jak obliczyć podatek dochodowy?

    Witam,
    Niedawno założyłam działalność gospodarczą: KPiR, zasady ogólne, podatek wg skali, bez VAT. Jestem w tym temacie dość zielona i nie do końca rozumiem, jak należy prawidłowo obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy, dlatego chciałabym się poradzić.
    Powiedzmy, że za miesiąc sierpień:
    - dochód: 50...

  • igooork

    Dodano 2019-01-15 20:54 przez igooork

    Problem z rozliczeniem składek zdrowotnych

    Witam serdecznie! Prowadzę działalność gospodarczą od grudnia 2017 roku. 30 czerwca 2018 zawiesiłem działalność oraz wznowiłem 1 grudnia 2018 roku. Składki ZUS płaciłem do 10 następnego miesiąca (czyli za grudzień 2017 zapłaciłem 5 stycznia 2018 - 255,95 zł) i tak do czerwca (już po 275,51 zł). W cz...

  • KWaclaw

    Dodano 2015-01-26 12:05 przez KWaclaw

    Jak liczyć zaliczkę na podatek dochodowy od nowego roku?

    Witam,prowadzę działalność gospodarczą od września 2014, prowadzę PKPiR. Czy od stycznia 2015 zaliczki na podatek dochodowy liczy się od nowa tzn. nie uwzględnia się opłaconych w 2014 roku składek ZUS, przychodów i kosztów uzyskania przychodu? Czy odlicza się opłaconą w styczniu zaliczkę na podatek ...

  • mattivw

    Dodano 2014-10-13 14:37 przez mattivw

    Proszę o pomoc w obliczeniu podatku dla US

    Witam,założyłem działalność 27 lipca i wystawiłem fakturę na kwotę 1297,86 zł, ZUS miałem ubezpieczenie społeczne 19,15 zł a zdrowotne 270,40 zł.Jak obliczyć, ile muszę zapłacić podatku? Jestem na ryczałcie i z tego co się orientowałem to 5,5% (taki jest chyba dla transportu).Z góry dziękuję za pomo...

  • JEZYK3

    Dodano 2014-07-12 14:08 przez JEZYK3

    Faktura na 12000 zł i 8,5% podatek. Ile zapłacę do US?

    Witam,
    od 19.05.2014 prowadzę działalność, 17.06.2014 wystawiłem fakturę na 12000 zł.
    Ze względu na brak odpowiedzi ponawiam pytanie...
    Jaki podatek powinienem zapłacić zakładając, że wystawiona faktura podlega 8,5% podatkowi oraz płacę 270,40 zł ubezpieczenia zdrowotnego i 160,78 zł ubezpieczenia s...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania