Kontrahent dokonał u mnie zakupu towaru. Jako nabywcę wskazał podmiot szwajcarski, ale bez żadnego numeru identyfikacji podatkowej. Jako miejsce dostawy towaru wskazał adres niemiecki.
Z racji tego, że dostawa nie była dokonana bezpośrednio do Szwajcarii, uznałam że nie może być to eksport i został naliczony podatek VAT na fakturze według stawki 23%. Nie był to również WDT, mimo tego że towar był dostarczany do Niemiec, ale nie było wskazanego numeru NIP, więc potraktowane zostało to jako osoba prywatna.
Klient odebrał towar w Niemczech i przewiózł sam do Szwajcarii. Mój udział w transporcie zakończył się na dostarczeniu pod adres niemiecki, łańcuch dostaw od nas został przerwany i nie doszło do wywozu towaru poza UE przeze mnie.
Klient przedstawił mi fakturę na której widnieje pieczątka z niemieckiego urzędu celnego oraz dokument z administracji celnej w Szwajcarii, że został odprowadzony VAT szwajcarski od towaru. Z dokumentu jednak nie wynika tożsamość towaru będącego przedmiotem dostawy i wywozu, nie ma informacji jaki to był towar, ani skąd pochodził. Brak jednoznacznego powiązania z fakturą ani że dokument dotyczy akurat mojej faktury sprzedaży.
W związki z przedstawieniem tych dokumentów, klient zwrócił się do mnie o zwrot VAT naliczonego przy fakturze sprzedaży, twierdząc że przedstawione dokumenty stanowią podstawę do zastosowania 0% stawki VAT jak przy eksporcie i skorygowania faktury tak aby mógł odzyskać ode mnie VAT.
W jaki sposób potraktować taką sprzedaż i czy klient ma Prawo do zwrotu VAT ode mnie ?
Dodano 2013-10-21 21:05 przez stysia82
Witam,
mam pytanie:
Mam działalność gospodarczą w Polsce. Kupiłam towar w Wielkiej Brytanii do dalszej odsprzedaży dla polskiej firmy. Ta natomiast ten sam towar (w tej samej ilości) sprzedaje klientowi w Szwecji. Dla ograniczenia kosztów chcemy przesłać towar bezpośrednio z Wielkiej Brytanii do Szw...
Dodano 2017-05-30 19:12 przez marekkkowalski
Jestem zarejestrowanym podatnikiem VAT UE, kupuję towar od polskiego kontrahenta, płacąc 23% VAT, następnie sprzedaję go firmie niemieckiej (która również jest podatnikiem VAT UE). Przedsiębiorcy niemieckiemu wystawiam fakturę z 0% VAT. Towar wysyłam kurierem, mam więc dowody na to, że towar opuścił...
Dodano 2014-08-17 14:45 przez skretka
Jaką zastosować stawkę VAT przy sprzedaży stali do krajów UE? Stal objęta jest załącznikiem nr 11 ustawy o VAT, gdzie zastosowanie ma odwrotne obciążenie.
Czy dla firm z krajów UE np. Rumunia, którzy są czynnymi podatnikami VAT, mogę również zastosować "reverse charge"? Czy musi to być stawka 0%?
Dodano 2013-06-19 12:13 przez puma
Wystawiliśmy faktury WDT dla kontrahenta unijnego. Po wysłaniu towaru i faktury zorientowaliśmy się, że na fakturze wystawionej przez naszego pracownika przed numerem NIP, brak kodu naszego państwa czyli PL. Czy powinniśmy wystawić notę korygującą? Czy brak naszego kodu PL pozwala podatnikowi na zas...
Dodano 2014-09-08 11:39 przez milan
Czy mogę wystawić fakturę 0% dla firmy niemieckiej za hosting, czyli utrzymanie serwera www i domenę? Usługa świadczona jest w Polsce na polskich serwerach, więc niewywożenia towaru i dokumentów które, by to potwierdziły, ale za to usługa taka jest widoczna na całym świecie, gdyż każdy na świecie mo...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Kara podatkowa dla przedsiębiorcy musi być proporcjonalna do jego winy i wagi uchybienia
Stosując wobec podatnika dodatkową sankcję finansową przewidzianą w art. 112b ustawy o podatku od towarów i usług, organ nie może tego robić z automatu, a na podstawie stwierdzenia wystąpienia wskazanych w tym przepisie nieprawidłowości. ...
Kara za oszustwa podatkowe: fiskus musi najpierw udowodnić świadomy udział
Przedsiębiorca dokonał wewnątrzwspólnotowej dostawy samochodu Mercedes AMG. Fiskus oskarżył go o świadome uczestnictwo w karuzeli VAT i zamiast zwrotu podatku określił dodatkowe zobowiązanie podatkowe. Swoje oskarżenie oparł na tym, że ...
Rozmowa z przedstawicielem zagranicznej firmy po polsku to wg fiskusa znamiona oszustwa podatkowego
W przypadku stwierdzenia dopuszczenia się oszustwa podatkowego chociażby przez jedną z firm, organy skarbowe biorą pod lupę wszystkich jej kontrahentów uczestniczących w łańcuchu dostaw. W przypadku braku oczywistych dowodów na ich ...
WDT realizowana przez przewoźnika a stawka VAT
Niemiecka spółka zamówiła u polskiego dystrybutora rury pcv w różnych rozmiarach oraz pasujące do nich kształtki kanalizacyjne. Dostawca zlecił transport przewoźnikowi, a następnie wystawił fakturę, w treści której wykazał ...
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
