eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyPodatkiVAT › Rozpoznanie eksportu i zwrot VAT dla kontrahenta


15 dni temu, 18:41 autor: Maaarcia

203 odsłon

Rozpoznanie eksportu i zwrot VAT dla kontrahenta


Kontrahent dokonał u mnie zakupu towaru. Jako nabywcę wskazał podmiot szwajcarski, ale bez żadnego numeru identyfikacji podatkowej. Jako miejsce dostawy towaru wskazał adres niemiecki.

Z racji tego, że dostawa nie była dokonana bezpośrednio do Szwajcarii, uznałam że nie może być to eksport i został naliczony podatek VAT na fakturze według stawki 23%. Nie był to również WDT, mimo tego że towar był dostarczany do Niemiec, ale nie było wskazanego numeru NIP, więc potraktowane zostało to jako osoba prywatna.

Klient odebrał towar w Niemczech i przewiózł sam do Szwajcarii. Mój udział w transporcie zakończył się na dostarczeniu pod adres niemiecki, łańcuch dostaw od nas został przerwany i nie doszło do wywozu towaru poza UE przeze mnie.

Klient przedstawił mi fakturę  na której widnieje pieczątka z niemieckiego urzędu celnego oraz dokument z administracji celnej w Szwajcarii, że został odprowadzony VAT szwajcarski od towaru. Z dokumentu jednak nie wynika tożsamość towaru będącego przedmiotem dostawy i wywozu, nie ma informacji jaki to był towar, ani skąd pochodził. Brak jednoznacznego powiązania z fakturą ani że dokument dotyczy akurat mojej faktury sprzedaży.

W związki z przedstawieniem tych dokumentów, klient zwrócił się do mnie o zwrot VAT naliczonego przy fakturze sprzedaży, twierdząc że przedstawione dokumenty stanowią podstawę do zastosowania 0% stawki VAT jak przy eksporcie i skorygowania faktury tak aby mógł odzyskać ode mnie VAT.

W jaki sposób potraktować taką sprzedaż i czy klient ma Prawo do zwrotu VAT ode mnie ?

[ porady z tej kategorii ]


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • stysia82

    Dodano 2013-10-21 21:05 przez stysia82

    Transakcja łańcuchowa w UE, a dostarczenie towaru

    Witam,
    mam pytanie:
    Mam działalność gospodarczą w Polsce. Kupiłam towar w Wielkiej Brytanii do dalszej odsprzedaży dla polskiej firmy. Ta natomiast ten sam towar (w tej samej ilości) sprzedaje klientowi w Szwecji. Dla ograniczenia kosztów chcemy przesłać towar bezpośrednio z Wielkiej Brytanii do Szw...

  • marekkkowalski

    Dodano 2017-05-30 19:12 przez marekkkowalski

    WDT i stawka VAT na fakturze

    Jestem zarejestrowanym podatnikiem VAT UE, kupuję towar od polskiego kontrahenta, płacąc 23% VAT, następnie sprzedaję go firmie niemieckiej (która również jest podatnikiem VAT UE). Przedsiębiorcy niemieckiemu wystawiam fakturę z 0% VAT. Towar wysyłam kurierem, mam więc dowody na to, że towar opuścił...

  • skretka

    Dodano 2014-08-17 14:45 przez skretka

    Sprzedaż stali do UE, a odwrotne obciążenie

    Jaką zastosować stawkę VAT przy sprzedaży stali do krajów UE? Stal objęta jest załącznikiem nr 11 ustawy o VAT, gdzie zastosowanie ma odwrotne obciążenie.
    Czy dla firm z krajów UE np. Rumunia, którzy są czynnymi podatnikami VAT, mogę również zastosować "reverse charge"? Czy musi to być stawka 0%?

  • puma

    Dodano 2013-06-19 12:13 przez puma

    Faktura UE a brak kodu państwa sprzedawcy przed numerem NIP. Jakie są sankcje podatkowe?

    Wystawiliśmy faktury WDT dla kontrahenta unijnego. Po wysłaniu towaru i faktury zorientowaliśmy się, że na fakturze wystawionej przez naszego pracownika przed numerem NIP, brak kodu naszego państwa czyli PL. Czy powinniśmy wystawić notę korygującą? Czy brak naszego kodu PL pozwala podatnikowi na zas...

  • milan

    Dodano 2014-09-08 11:39 przez milan

    Faktura za hosting utrzymywany w Polsce ale dla firmy z UE

    Czy mogę wystawić fakturę 0% dla firmy niemieckiej za hosting, czyli utrzymanie serwera www i domenę? Usługa świadczona jest w Polsce na polskich serwerach, więc niewywożenia towaru i dokumentów które, by to potwierdziły, ale za to usługa taka jest widoczna na całym świecie, gdyż każdy na świecie mo...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii VAT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania