eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyPodatkiPIT › Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat. Czy będę płacić podatek i ile?


2016-09-21 17:12 autor: apiaa

3 747 odsłon

Sprzedaż mieszkania przed upływem 5 lat. Czy będę płacić podatek i ile?

Planuję sprzedaż mieszkania nabytego w drodze zamiany w 2014 r. Zamieniłam mieszkanie warte 80000 zł na warte 130000 z dopłatą. Na mieszkaniu ciąży hipoteka 60 000 zł. Planuję sprzedać ja za ok. 190000 zł, więc po sprzedaży do ręki dostanę ok. 130000 (resztę pokryje hipotekę na rzecz banku).

Planujemy jednak kupić dom. Czy jeśli w okresie 2 lat od sprzedaży nabędę dom warty 380000 zł, który sfinansowany będzie w kwocie z moich środków ze sprzedaży wyżej wymienionego mieszkania 130000 i 250 000 z zaciągniętego nowego kredytu hipotecznego czeka mnie płacenie podatku? Jeśli tak, to ile? Jakie remonty ewentualnie honoruje urząd skarbowy jako własny cel mieszkaniowy? Będzie to dom w stanie deweloperskim, więc muszę jeszcze w niego zainwestować.

Pytanie zaktualizowano 2016-09-21 17:41

Dodam że przed sprzedaza mieszkania bedę miała podpisaną umowe z deweloperem i zapłacona zaliczkę z śrosków własnych - 10 % - tj 38000.

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2016-09-22 03:22 autor odpowiedzi: Izabela Żurkowska-Mróz, doradca podatkowy

    Podane wyliczenie proszę traktować orientacyjnie, ponieważ nie znam wszystkich kwot, które będą ostatecznie uwzględnione.

    Dochód to jest przychód pomniejszony o koszty jego uzyskania. Zwolnienie od podatku obejmuje taką część dochodu, która odpowiada proporcjonalnie udziałowi poniesionych wydatków na własne cele mieszkaniowe w osiągniętych przychodach z odpłatnego zbycia nieruchomości.

    1)      Jeżeli sprzedaje Pani mieszkanie, przychodem jest kwota po jakiej dokona Pani sprzedaży pomniejszona o poniesione przez Panią wydatki niezbędne do przeniesienia własności (np. prowizja pośrednika), tak więc przychodem będzie 190 000 zł minus niezbędne wydatki.

    2)      Koszty uzyskania przychodu to koszty nabycia mieszkania oraz udokumentowane koszty, które poniosła Pani w trakcie jego posiadania, a które zwiększyły jego wartość to 80 000 zł plus dopłata (zakładam, że 50 000 zł) + nakłady ustalona na podstawie faktur oraz dokumentów stwierdzających poniesienie opłat administracyjnych

     

    Dochód do opodatkowania (stawka 19%) to różnica między przychodem a kosztami, czyli między kwotą z punktu 1) a 2)

     

    Ponieważ nie znam wartości wydatków poniesionych na przeniesienie własności nieruchomości i zwiększających jej wartość, do celów tej odpowiedzi przyjmuję, że przychód to 190 000 zł (za tyle Pani sprzedaje mieszkanie), koszty nabycia to 130 000 zł (wartość poprzedniego mieszkania i dopłaty), a więc dochód do opodatkowania to 60 000 zł.

     

    Dochód korzysta ze zwolnienia tylko w tej kwocie, która odpowiada proporcjonalnie udziałowi poniesionych wydatków na własne cele mieszkaniowe począwszy od dnia odpłatnego zbycia, nie później niż w okresie dwóch lat od końca roku podatkowego, w którym nastąpiło odpłatne zbycie. Czyli, jeśli sprzeda Pani mieszkanie w 2016 roku, to wydatki musi Pani ponieść do 31 grudnia 2018 r.

     

    3800 zł zaliczki za dom, ze środków własnych, nie będzie uprawniało do ulgi, jeśli zostanie poniesione przed dniem zbycia mieszkania.

     

    Środki na nabycie domu w wysokości 130 000 zł będą uprawniać do ulgi, jeśli zostaną poniesione po zbyciu mieszkania, natomiast 250 000 zł nie będzie uprawniać do ulgi, ponieważ nie będą to wydatki poniesione z przychodu ze zbycia mieszkania, tylko z zaciągniętego na dom kredytu.

     

    Nie wiem na co był brany ten kredyt 60 000 zł, jeśli na to sprzedawane mieszkanie, nie będzie uprawniać do ulgi.

     

    Do ulgi nie będą uprawniały środki poniesione na spłatę kredytu za te sprzedawane mieszkanie (60 000?) mimo, że celem mieszkaniowym uprawniającym do ulgi w podatku od sprzedaży nieruchomości są wydatki poniesione na spłatę kredytu wraz z odsetkami zaciągniętego przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, ale te 60 000 zł zawarte jest już w kwocie kosztów nabycia, tzn. obniżyło podstawę opodatkowania.

     

    Dochód zwolniony z opodatkowania to dochód pomnożony przez wydatki na cele mieszkaniowe i podzielony przez przychód.

    Tak więc 60 000 x 130 000/ 190 000 = 41 052 zł

    Podatek wyniesie 19% z (60 000 – 41052) to jest 3600 zł

     

    Jeśli chodzi o wydatki remontowe, które uprawniają do ulgi, to chodzi tu o wydatki na elementy trwale związane z nieruchomością  np. stolarka okienna, drzwi, podłogi, balustrady, kafelki, armatura, ale nie np. zabudowa kuchenna, czy zabudowa przedpokoju.

     

    doradca podatkowy

    Oceń odpowiedź 0 3

    skomentuj | odpowiedz

  • 2016-09-22 03:27 autor odpowiedzi: Izabela Żurkowska-Mróz, doradca podatkowy

    doradca podatkowy

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii PIT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania