eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyPo godzinachEdukacja › Zadania z analizy i ewidencji podatkowej, CIT, proporcja VAT, akcyza


2018-01-29 11:09 autor: 53427

3 523 odsłon

Zadania z analizy i ewidencji podatkowej, CIT, proporcja VAT, akcyza

Uprzejmie proszę o pomoc w rozwiązaniu poniższych zadań. 

Zadanie 1: ustal należną w zeznaniu podatkowym za 2017 wpłatę na CIT (19%) wiedząc, że: 

1) Przychody podstawowej działalności operacyjnej i zrównane z nimi: 70000 zł; 
2) Amortyzacja: 30000 zł; 
3) Zużycie materiałów i energii: 15000 zł; 
4) Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia: 20000 zł; 
5) Pozostałe przychody i zyski, w tym aktualizacja wartości aktywów: 30000 zł; 
6) Pozostałe koszty i straty, w tym aktualizacja wartości aktywów: 800 zł; 
7) Podatek dochodowy: 4500 zł 

Z ewidencji analitycznej prowadzonej do wszystkich kont wynika, że: 

1) podatnik otrzymał wpłatę odsetek od należności zapłaconych po terminie zaliczonych w przychody księgowe 2016 roku: 100 zł; 
2) odpis amortyzacyjny samochodu osobowego o wartości początkowej przewyższającej równowartość 20.000 euro: 4.000 zł; 
3) nie uregulowano do końca roku wynagrodzeń z tyt. umów zleceń za grudzień 2017 r: 
1.500 zł; 
4) otrzymano dotację na zakup amortyzowanego środka trwałego: 20000 zł; 
5) zaewidencjonowano w koszty, ale nie zapłacono dostawcy odsetek od przedawnionych zobowiązań: 50 zł;
6) odpisano jako nieściągalne wierzytelności uprzednio zarachowane jako przychody należne i których nieściągalność została udokumentowana w sposób przewidziany ustawą: 3000 zł 

Zadanie 2: Podatnik VAT prowadzi działalność handlowo-usługową, jest także właścicielem lasu, z którego czerpie pożytki. Do prowadzenia działalności dokonuje zakupów na podstawie faktur. Opracuj najkorzystniejszy dla podatnika sposób określenia proporcji na rok 2018 i wskaż % przysługującego odliczenia biorąc pod uwagę, że: 
1) w punkcie handlowym w okresie 1-6.17 pracowały 4 osoby, w okresie 6-12.17 zatrudniono dodatkowo 3 osoby, do obsługi lasu zatrudniono 3 osoby w miesiącach 6-8.17; 2) osoby zatrudnione w punkcie handlowym pracowały na 1 etat (8 godzin dziennie/40 tygodniowo), osoby zatrudnione w okresie 6-12.17 na 0,5 etatu (4 godziny dziennie/20 tygodniowo); przy obsłudze lasu na 3/4 etatu; 
3) obrót z działalności handlowo-usługowej wyniósł 700000 zł, z działalności leśnej 90000zł; 
4) działalność handlowo-usługowa prowadzona jest w sklepach o powierzchni 1200m2, działalność leśna na obszarze 20 ha 

Zadanie 3: Jednostka sprzedała wyroby węglowe: 
1) 20 ton wyrobu objętego pozycją CN 2701 (wartość opałowa 23,8GJ/1000kg): 900zł netto/tona; 
2) 10 ton wyrobu objętego pozycją CN 2702 (wartość opałowa 8,6GJ/1000kg) 600zł netto/tona; 
3) 5 ton wyrobu objętego pozycją CN 2704 (wartość opałowa 27,5GJ/1000kg) 1000zł netto/tona. 
Oblicz łączną wartość brutto sprzedanych pozycji wiedząc, że: 
a) 70% zapasu węgla CN 2701 zostało sprzedane na cele nie związane z działalnością gospodarczą; 
b) stawka akcyzy dla CN 2701, CN 2702, CN 2704 wynosi 1,28zł/GJ 

[ porady z tej kategorii ]


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • zdzisio1234

    Dodano 2017-01-31 14:09 przez zdzisio1234

    Działalność gospodarcza teraz, wcześniej pół roku umowa o pracę. Jaki PIT?

    Witam,
    do czerwca pracowałem na umowę o pracę, od lipca jestem na własnej działalności - ryczałt 8,5%. Dziś ostatni dzień na rozliczenie z działalności, od pracodawcy nie dostałem jeszcze PIT-u... Jaki PIT muszę złożyć?

  • Oli9114

    Dodano 2016-09-26 18:25 przez Oli9114

    Jak obliczyć odsetki podatkowe?

    Witam, z zeznania podatkowego za 2013 rok miałam nadpłatę 140 zł. Teraz (tj. 09.2016 r.) po zrobieniu korekty okazało się, że mam niedopłatę w wysokości 56 zł i stąd pytanie: czy odsetki muszę obliczyć od kwoty 56 zł czy od 196 (140 56)? Bardzo proszę o odpowiedź.Z poważaniem,O.

  • smerda94

    Dodano 2016-01-20 11:53 przez smerda94

    Rozliczenie PIT a własna działalność

    Mam takie pytanko.Od stycznia do kwietnia dostawałem zasiłek dla bezrobotnych po czym dostałem dotacje i w czerwcu otworzyłem firmę. Moje pytanie brzmi, jak się rozliczyć w picie z zasiłku i z firmy? Jestem na zasadach ogólnych (bez VAT). Czy zrobię to na jednym picie czy na dwóch?

  • smerda94

    Dodano 2015-10-05 00:00 przez smerda94

    Jak obliczyć zaliczkę na podatek dochodowy? Niski ZUS i zasady ogólne

    Witam, od 10 czerwca założyłem działalność gospodarczą. Zasady ogólne, PKPiR, kwartalne rozliczenie. W lipcu sierpniu i wrześniu zarobiłem 1200 zł. Ile powinnienem oddać podatku, jakieś nic to robi się jakieś zeznanie podatkowe? 556,02 czy tą kwotę odliczam zawsze co kwartał? Czy coś mi grozi, jeśli...

  • mariusz12

    Dodano 2015-06-03 12:02 przez mariusz12

    Czy osoba fizyczna może wystawić rachunek za prace porządkowe w ogrodzie?

    Witam,Instytucja zleciła mi prace porządkowe, ogrodnicze na swoim terenie, ale chcą abym wystawił im fakturę lub rachunek. Jestem osobą fizyczną, więc nie mogę wystawić faktury ale chyba mogę wystawić rachunek? Proszę o pomoc, jak to dobrze zrobić żeby wszystko było zgodne z prawem, a i ta instytyuc...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Rozliczenie PIT: dochód z pracy i działalność gospodarcza za granicą

    Rozliczenie PIT: dochód z pracy i działalność gospodarcza za granicą

    Dochody z pracy w Polsce tutaj są opodatkowane. Natomiast w przypadku opodatkowania dochodów z działalności gospodarczej podatkiem liniowym, ta ich część, która przypada na wynajem nieruchomości w Wielkiej Brytanii, nie będzie wykazywana w ...

  • Będzie trudniej o zwrot nadpłaty podatku z Holandii

    Będzie trudniej o zwrot nadpłaty podatku z Holandii

    Według danych CBOS Holandia to od kilku lat trzeci po Wyspach Brytyjskich oraz Niemczech, najchętniej wybierany kierunek emigracji Polaków. Według szacunków Euro-Tax.pl w 2015 roku holenderski fiskus ma zwrócić polskim pracownikom blisko 32 ...

  • Działalność gospodarcza w Niemczech a zeznanie roczne PIT-36

    Działalność gospodarcza w Niemczech a zeznanie roczne PIT-36

    W przypadku uzyskania dochodów ze źródeł położonych na terytorium RP podlegających opodatkowaniu wg skali podatkowej oraz z działalności prowadzonej na terytorium Niemiec, wnioskodawczyni jest obowiązana do złożenia zeznania PIT-36, w ...

  • PIT roczny 2022 pracownika - najważniejsze zmiany

    PIT roczny 2022 pracownika - najważniejsze zmiany

    Rok 2022 obfitował w niespotykane do tej pory zmiany w zakresie prawa podatkowego. Co więcej, zmiany te dotknęły ogromną rzeszę podatników podatku dochodowego od osób fizycznych, a ich odzwierciedlenie znalazło swój wyraz w otrzymywanych ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Edukacja

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania