eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyPodatkiVAT › Cesja wierzytelności a VAT u dłużnika i wierzyciela


2014-09-30 11:46 autor: p4blo911

3 232 odsłon

Cesja wierzytelności a VAT u dłużnika i wierzyciela

Witam,

mam zapytanie dotyczące VAT-u w przypadku cesji. Spółka wystawiła fakturę, która została nieopłacona w terminie. Faktura została scedowana do firmy windykacyjnej (umowa cesji powierniczej), następnie dłużnik opłacił fakturę na rachunek firmy windykacyjnej, a firma windykacyjna po potrąceniu swojego wynagrodzenia przelała 90% należności na rachunek spółki.

Pytanie: czy spółka musi od tych 90% należności odprowadzić VAT? Czy dłużnik może odliczyć VAT od zapłaconej kwoty należności?

Co w przypadku identycznej sytuacji, ale gdyby spłata nastąpiła bezpośrednio na rachunek spółki a nie na rachunek firmy windykacyjnej? Jak wygląda wtedy kwestia VAT-u w spółce oraz u dłużnika?

Pytanie zaktualizowano 2014-09-30 11:48

dodam jeszcze, że spółka jest na metodzie kasowej

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2014-10-01 07:22 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    A od firmy windykacyjnej na owe 10% wartości otrzymano fakturę?

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-01 10:18 autor odpowiedzi: p4blo911

    tak na 10%+VAT została wystawiona faktura, zarówno w pierwszym jak i drugim przypadku

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-01 10:33 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    No to w takim przypadku moim zdaniem należy wykazać całość. Samo rozliczenie jest tylko inne (przepływ pieniędzy) niemniej faktura została zapłacona w całości.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-01 10:37 autor odpowiedzi: p4blo911

    co to znaczy wykazać całość? Mam obowiązek zapłaty VATu od tych 90% otrzymanych od firmy windykacyjnej? Dłużnik ma prawo odliczyć VAT od kwoty zapłaconej firmie windykacyjnej?

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-01 10:56 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    wykazać VAT od 100% wartości faktury. Tak samo odliczy VAT dłużnik.
    eGospodarka.pl - Dział Podatkowy zaktualizował/a odpowiedź 2014-10-01 10:58
    Proszę bowiem zauważyć, że dłużnik zapłacił 100% ceny. Państwo także otrzymali 100% ceny z tą różnicą, że 10% zostało rozliczone jako kompensata za usługi wykonane przez firmę windykacyjną.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-01 11:21 autor odpowiedzi: p4blo911

    Ja to rozumiem inaczej. Spółka ceduje wierzytelność, następuje zmiana wierzyciela. Owe 90% jest wypłacane spółce przez firmę windykacyjną na mocy umowy cywilnoprawnej (umowy cesji), więc spółka powinna zapłącić wyłącznie dochodowy od kwoty brutto. Być może treść dokumentu cesji ma tutaj znaczenie? W zalezności czy będzie interpretowana jako cesja powiernicza czy zwykła cesja?

    p4blo911 zaktualizował/a odpowiedź 2014-10-01 11:25
    oczywiście to tylko moja wątpliwość, którą prosiłbym rozwiać

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2014-10-09 08:14 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Mówimy o podatku dochodowym czym VAT? Bo szczerze mówiąc skupiełm się na podatku od towarów i usług w zakresie metody kasowej u sprzedawcy.

    Pioter83 skomentował/a odpowiedź 2015-09-10 11:04

    Witam serdecznie, podłączam się pod wątek. Prowadzona przeze mnie spółka rozliczana jest metodą kasową. Postanowiliśmy sprzedać cześć nieściągalnych wierzytelności, od których nie odprowadziliśmy podatku VAT (z racji tego, że nie zostały zapłacone). Sprzedajemy je za 10% wartości netto, weźmy np. 10k PLN. Czy w takiej sytuacji, skoro jest są to wierzytelności na łączną kwotę 100k PLN powinniśmy odprowadzić 23k PLN podatku VAT? Pozdrawiam, P.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • p4blo911

    Dodano 2015-05-11 22:45 przez p4blo911

    Cesja wierzytelności a VAT

    Witam,mam takie zapytanie: są dwie spółki z o.o. niech będzie, że: A i B, obie spółki na metodzie kasowej. Spółka B sprzedała usługę, wystawiła fakturę VAT, kontrahent faktury nie opłacił. Spółka B zdecydowała się scedować nieopłaconą fakturę VAT spółce A za np. 10% jej wartości. Spółka A wierzyteln...

  • p4blo911

    Dodano 2015-05-08 17:23 przez p4blo911

    Cesja wierzytelności a VAT i CIT

    Witam,mam takie zapytanie: są dwie spółki z o.o. niech będzie, że: A i B, obie spółki na metodzie kasowej. Spółka B sprzedała usługę, wystawiła fakturę VAT, kontrahent faktury nie opłacił. Spółka B zdecydowała się scedować nieopłaconą fakturę VAT spółce A za np. 10% jej wartości. Spółka A wierzyteln...

  • Iman

    Dodano 2016-02-07 20:45 przez Iman

    Faktury otrzymane w styczniu 2016 za dostawy i usługi 2015

    Otrzymałam faktury w styczniu 2016r za dostawy i usługi z grudnia 2015 r. Obowiązek podatkowy u sprzedawcy z tyt. VAT należny powstał w grudniu 2015 r.. natomiast u mnie z powodu otrzymania faktury z opóźnieniem w styczniu (VAT naliczony).Pytanie: Jakie przepisy mam zastosować do odliczenia podatku ...

  • bosacka

    Dodano 2016-01-22 14:59 przez bosacka

    Prawo do odliczenia podatku VAT

    Witam,proszę o odpowiedź na dwa następujące pytania:1/. Firma transportowa zatrudnia dwóch pracowników, obywateli Ukrainy, firma pokrywa im koszty noclegu. Otrzymaliśmy fakturkę za noclegi (w treści - noclegi) ze stawką pod. VAT 8%, czy możemy odliczyć podatek VAT z tej faktury?2/. Spółka rozpoczęła...

  • sylwiaczek_lol

    Dodano 2014-01-28 12:33 przez sylwiaczek_lol

    Ulga remontowa a podatek VAT

    Mam pytanie dotyczące ulgi remontowej - zwrot VAT. Jeżeli akt notarialny jest na jednego małżonka, a część faktur jest na jednego i część na drugiego, to czy oboje mogą razem się rozliczyć i odliczyć tą ulgę za 2013 r.?

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Podatek PCC od „sprzedaży” wierzytelności za towary

    Podatek PCC od „sprzedaży” wierzytelności za towary

    Polskie firmy coraz śmielej wychodzą za granicę i prowadzą interesy w krajach, gdzie obowiązują inne zasady prawne, np. szariat w Arabii Saudyjskiej. Aby ominąć niektóre reguły, polscy przedsiębiorcy muszą się nieco pogimnastykować. I ...

  • Zakup i sprzedaż wierzytelności w podatku VAT i PCC

    Zakup i sprzedaż wierzytelności w podatku VAT i PCC

    Wierzyciel może co do zasady swoją wierzytelność, i to bez zgody dłużnika, przenieść na osobę trzecią. Obecnie wyspecjalizowały się firmy trudniące się właśnie handlem wierzytelnościami a także ich egzekwowaniem. Czy czynności ...

  • Skup wierzytelnościami w podatku dochodowym

    Skup wierzytelnościami w podatku dochodowym

    Firmy, które mają trudności z wyegzekwowaniem swoich wierzytelności od dłużników, często są zainteresowane ich sprzedażą. Oczywiście transakcja taka następuje na ogół po cenie niższej od wartości nominalnej wierzytelności. Zakup ...

  • Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii VAT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania