UDZIELONE ODPOWIEDZI

• 2013-04-03 19:38 Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy

  Podatek na zasadach ogólnych wylicza się następująco :

  Przychód- koszty uzyskania przychodu = dochód

  Dochód - składka   ubezpieczenia społecznego  *18% -556,02zl - ubezpieczenie zdrowotne =  zaliczka  na podatek dochodowy

  I tak co miesiąc dodając miesiąc do miesiąca ( narastająco przychód , koszty , ubezpieczenie )

  patt skomentował odpowiedź 2015-04-27 19:41

  Witam, potrzebuję pomocy z wyliczeniem rocznego podatku dochodowego na zasadach ogólnych. kwoty wyglądają następująco: przychód za rok: 544 689, 56 zł koszty uzyskania przychodu: 479 589,44 zł dochód: 65 100,12 zł skladki zus przedsięboircy: 757,76*3 miesiące + 754,67*9 miesięcy ( zgadza się ? ) kwota wolna: 556, 02 zł amortyzacja samochodu: 12 500 zł na 3 lata czyli na rok ok. 4166 zł zdrowotne: 279,41 * 12. czy z powyższych wyjdzie podatek do zapłaty 47 968,23 zł ? taki wynik otrzymałam, ale nie jestem pewna czy jest dobrze wyliczone. podatek: 18 % bardzo proszę o odpowiedź, dziękuje.

  doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie

• 2013-04-03 20:47 siekierka7

  A w sytuacji kiedy, tworzę "plan przepływu gotówki" do pobrania tutaj: to muszę podać miesięcznie, w kolumnie "zaliczka na podatek dochodowy" i nie wiem jak to wyliczyć.... ?

• 2013-04-04 07:04 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Proszę pamiętać, że przy zasadach ogólnych podatek liczy się od dochodu a nie przychodu. Oki - rozpiszmy to na przykładzie przy założeniu małych ZUS-ów i miesięcznym dochodzie 5 tys.zł

  pierwszy miesiąc prowadzenia firmy:

  5000 x 18% = 900 - 556,02 = 344 zł

  drugi miesiąc:

  Dochód narastająco: 5000 + 5000 = 10 000

  (10000 - 153,12 [pierwszy mały ZUS do odliczenia]) x 18% = 1772,46 - 556,02 - 225,38 (zdrowotne do odliczenia) = 991 zł

  991 - 344 = 647 zł - zaliczka

  Trzeci miesiąc:

  Dochód 5 000 x 3 = 15 0000

  ZUS: 153,12 x 2 = 306,24

  Zdrowotne: 225,38 x 2 = 450,76

  Wcześniejsze zaliczki: 344 + 647 = 991 zł

  (15 000 - 306,24) * 18% -556,02 = 2088,90 - 450,76 = 1638

  1638 - 991 zł = 647 zł - zaliczka

  i tak dalej.

  mnnwc skomentował odpowiedź 2014-02-17 22:09

  Dlaczego co miesiąc odliczamy 556,02 zł ? Myślałam, że jest to kwota zmniejszająca podatek w aspekcie rocznym, a miesięcznie 46,33. Mógłby ktoś mi to wytłumaczyć? Dziękuję za odpowiedź :)

  muzyk138 skomentował odpowiedź 2015-02-18 21:28

  To wg tego co jest napisane to w pierwszym miesiącu, czyli powiedzmy obecnie za styczeń nie dodaje się składki zdrowotnej ani społecznej tylko ją się wlicza dopiero od drugiego miesiąca??

  lopobobo skomentował odpowiedź 2015-03-26 21:29

  Witam! Chciałbym się dowiedzieć jakby wyglądało opodatkowanie od kwoty 4500 netto,jeśli prowadzę działalność gospodarczą.W ramach działalności około 10-12 dni w miesiącu wyjeżdżam służbowo zagranicę,gdzie przebywam każdorazowo ponad 12 godzin,jako przedsiębiorca sam sobie nie mogę wypłacić diety ale czy mogę ją sobie wrzucić w koszty?I czy przy tej kwocie netto jak powyżej wyjdzie mi jakiś podatek?Z tego co już się dowiedziałem dieta za jeden dzień pobytu zagranicą powyżej 12 godzin,np.przy wyjazdach do Niemiec wynosi 49,-euro x12 dni=588 euro i to x 4,10=2410,80 pln. Z góry dziekuję za pomoc.

  Piotr 2016 skomentował odpowiedź 2016-01-05 21:16

  Mam umowę o pracę pełen etat rozumiem że będę opłacał tylko zdrowotne w kwocie 279,41 ??? Czy dobrze obliczam podatek? Czy od kwoty zdrowotnej 279,41 powinienem odjąć 7,75% wtedy 257,75 powinienem odejmować co miesiąc: pierwszy miesiąc prowadzenia firmy: Zarobiłem 1750 wydatki które poniosłem to paliwo 100zł więc: 1750 -100 = 1650 Dochód 1650x18%= 297 -556,02= - 259,02 Dla czego w pierwszym miesiącu nie odliczamy zdrowotnego jeżeli je zapłacę ??? drugi miesiąc: Dochód narastająco: 1650+1400= 3050 3050x18%= 549-556,02 – (zdrowotne w kwocie 279,41- 7,75% ) 257,75= - 232,4 - 232,4 – ( - 259,02 )= 26,62 podatek Trzeci miesiąc: Dochód 1650+1400+1700 = 4750 Zdrowotne: 257,75x2 = 515,5 Wcześniejsze zaliczki: - 259,02 + 26,62 = - 232,4 4750*18%= 855 -556,02= 298,98- zdrowotne 515,5 = - 216,52 - 216,52 – (- 232,4) = 15,88 podatek Czwarty miesiąc: Dochód 1650+1400+1700+ 1250 = 6000 Zdrowotne: 257,75x3 = 773,25 Wcześniejsze zaliczki: - 232,4 + 15,88 = - 216,52 6000*18%= 1080 -556,02= 523,98- zdrowotne 773,25 = - 249,27 - 249,27 –(- 216,52) = -32,75 podatek i tak dalej. Czy to prawidłowo jest liczone? Czy w kalkulatorze w którym można obliczyć w rubrykach składek zdrowotnych wpisuję kwotę pomniejszoną o 7,75% czyli 257,75 dobrze rozumiem ? Jeżeli za swoje usługi nikt nie chce ode mnie rachunku jak mam prowadzić ewidencję kosztów czy wystarczy zwykły zeszyt i tam wpisywać usługa 300zł usługa 500zł usł...

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2013-09-18 14:45 Kate27

  A co mam zrobić jeżeli przez pomyłkę podatek pomnieszam o całą składkę zdrowotną, a nie o 7,75%? Rozliczam się miesięcznie. Czy teraz wpłacając zaliczkę na podatek dochodowy za kolejny miesiąc, mogę po prostu dopłacić różnicę, która wynikała z mojego błędu?

  Proszę o pomoc.

• 2013-09-18 14:46 Kate27

  A co mam zrobić jeżeli przez pomyłkę podatek pomnieszam o całą składkę zdrowotną, a nie o 7,75%? Rozliczam się miesięcznie. Czy teraz wpłacając zaliczkę na podatek dochodowy za kolejny miesiąc, mogę po prostu dopłacić różnicę, która wynikała z mojego błędu?

  Proszę o pomoc.

• 2013-12-13 18:07 Krystyna Dąbrowska doradca podatkowy

  tak , można ale powinno się również dopłacić odsetki od zaniżonej zaliczki za poprzednie miesiące .odsetki liczy się od dnia 21 danego m-ca do dnia wpłaty

  doradca podatkowy, Biuro Rachunkowe Praktyk s.c w lublinie

• 2014-07-21 16:50 lkapi

  Witam, co zrobic jesli zle obliczylam podatek jako osoba fizyczna? Ja jestem na zasadach ogólnych , maz na ryczalcie . Nie zgadzają sie sumy i dwa miesiące nie zapłaciłam bo nie wiedziałam ile , jak to teraz wyjaśnić? Czy wpłacać teraz za poprzednie miesiące ? Czy jest jakaś kara za to? Jak ja obliczyc? Ryczałt płaciłam za wysoki. Czy teraz moge go odjąć? Dziekuje 

• 2014-09-18 08:14 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Wartości zaniżone trzeba dopłacić z odsetkami za zwłokę. Wartości zawyżone "wyprostują" się w PIT rocznym.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2014-09-25 20:17 gdmsk

  Jeśli prowadzę działalność i mam etat przy rozliczeniu czy mogę odliczać "mały zus"?

• 2014-09-26 07:21 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  A czy wynagrodzenie z etatu jest równe bądź wyższe płacy minimalnej?

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2014-10-21 10:37 k_b

  A ja mam pytanie, jak rozliczyć ulgę podatkową w sytuacji gdy do końca sierpnia było zatrudnienie na etacie, a od września rozpoczęcie prowadzenia własnej działalności (bez etatu) - rozliczenie na zasadach ogólnych. Licząc z etatu ulgę podatkową 46,33 * 8 miesięcy = 370,64, to czy za wrzesień na działalności mam odliczyć sobie znów całość 556,02 czy jakoś proporcjonalnie?

• 2014-10-23 06:55 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Proszę odliczyć całość. Wszystko "wyprostuje się" w zeznaniu rocznym.

  k_b skomentował odpowiedź 2014-10-23 08:47

  "Wyprostuje się" czyli trzeba będzie dość sporo dopłacić rozumiem :) a jak rozliczyć, żeby nie dopłacać na koniec roku? Będę wdzięczna za odpowiedź.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2014-10-27 14:15 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Teoretycznie można by zastosować przy obliczeniach jedynie część kwoty zmniejszającej podatek. Jest to pewna nieprawidłowość, ale nie będzie sakncyjna, tym bardziej że postępowanie takie jest na korzyść urzędu (więcej kasy spływa z zaliczek).

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-01-12 20:47 Myhus

  Witam serdecznie,
  Mam pytanie dotyczace obliczenia zaliczki na podatek dochodowy. Czy mogę uwzglednic koszty dzialalnosci poniesione w listopadzie, jesli nie uzyskalam zadnego przychodu w listopadzie, przy obliczaniu zaliczki na podatek za grudzien?

• 2015-01-13 08:16 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Koszty, przychody i odliczenia liczymy narastająco od początku roku (bądź miesiąca otwarcia firmy) do końca tego okresu rozliczeniowego za dany rok, za który ustalamy zaliczkę na podatek.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-02-22 20:22 jukot

  Dobry wieczór,
  pracuje na etacie (Brutto z premią ok 2300) Od przyszłego miesiąca planuję rozpocząć dodatkowo działalność gospodarczą (Całkiem inna branża) Czyli łącze etat z dg.
  przychód z samej działalności nie będzie zbyt wielki ok 1500zł (Czasem mniej). Wiem, że będę zobowiązana do opłacania składki zdrowotnej. Interesuje mnie podatek na zasadach ogólnych. 
  Proszę mi powiedzieć czy:
  1. Wynagrodzenie za etat mam liczyć jako przychód dla dg- mimo tego, że dg nie jest działalnością na rżecz pracodawcy.
  2. Jak mam obliczyć podatek dochodowy? Czytam rożne fora i kiedy wydaje mi się, że już rozumiem ktoś coś dodaje i koniec... 
  3. Wiem, że mam poinformować pracodawcę o pit2. Czy w takim razie moje wynagrodzenie netto wzrośnie o kwotę, która do tej pory była odprowadzana jako podatek?  
  Najwazniejsze jest dla mnie abyście Państwo wyjaśnili mi zasady obliczania tego podatku. Co mogę ująć w koszty.
  
  dziekuje!

• 2015-04-01 08:05 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  1. Wynagrodzenia z etatu nie doliczamy do DG (mimo że w rocznym PIT wszystko zostanie zsumowane). Zaliczki na podatek z firmy liczymy na podstawie przychodów/kosztów firmy.
  3. Pracodawcę należy powiadomić z uwagi na to, że zapewne stosuje tzw. kwotę zmniejszającą podatek przy ustalaniu zaliczki. Po otwarciu firmy opodatkowanej skalą podatkową natomiast kwotę tę będzie Pani uwzględniać przy ustalaniu zaliczki z tej firmy. Chodzi w związku z tym o to, aby nie dublować tego odliczenia. Dlatego pracodawca winien zaprzestać jej stosowania przy ustalaniu zaliczki (co w efekcie spowoduje spadek wynagrodzenia do wypłaty o jakieś 46 zł).
  
  Co do kosztów - o tym można by książkę napisać. Generalnie kosztem jest wszystko, co służy uzyskaniu przychodu z danego źródła.
  
  Sposób ustalania zaliczki:
  Przychód - koszty = dochód
  Pomijamy składki na ubezpieczenie społeczne, bo tych nie ma (przy umowie o pracę z wynagrodzeniem co najmniej minimalnym
  Dochód x 18% (przy założeniu że mieścimy się w I progu) - 556,02 = podatek
  podatek - zapłacona składka na ubezpieczenie zdrowotne = zaliczka na podatek do US
  
  I tak co miesiąc z tym, że w każdym następnym wszystko liczymy od sum od początku roku do końca miesiąca, który jest rozliczany.
  Od obliczonej zaliczki natomiast odejmujemy wcześniej zapłacone
  
  Załóżmy że w lutym (I miesiąc firmy) wyszła zaliczka (na podstawie powyższych obliczeń) w wysokości 300 zł.
  w marcu na podstawie sum z lutego i marca zaliczka wyszła natomiast 500 zł
  Odejmujemy zatem wcześniejszą zaliczkę: 500 - 300 = 200 zł - i tyle wpłacamy do US.

  patt skomentował odpowiedź 2015-04-27 19:41

  Witam, potrzebuję pomocy z wyliczeniem rocznego podatku dochodowego na zasadach ogólnych. kwoty wyglądają następująco: przychód za rok: 544 689, 56 zł koszty uzyskania przychodu: 479 589,44 zł dochód: 65 100,12 zł skladki zus przedsięboircy: 757,76*3 miesiące + 754,67*9 miesięcy ( zgadza się ? ) kwota wolna: 556, 02 zł amortyzacja samochodu: 12 500 zł na 3 lata czyli na rok ok. 4166 zł zdrowotne: 279,41 * 12. czy z powyższych wyjdzie podatek do zapłaty 47 968,23 zł ? taki wynik otrzymałam, ale nie jestem pewna czy jest dobrze wyliczone. podatek: 18 % bardzo proszę o odpowiedź, dziękuje.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-04-07 15:49 paulam2011

  witam 
  co oznacza narastająco ? w jednym miesiącu mam zysk 4000 , a w drugim 2000 zł , o co chodzi z tym pomnażaniem [ proszę o przykład na trzech miesiącach - firma jednoosobowa założona w styczniu , dochód wohający się między 2000 a 5000 zł , ubezpieczenie zaniżone dla początkujących ]

• 2015-04-27 19:44 patt

  Witam, potrzebuję pomocy z wyliczeniem rocznego podatku dochodowego na zasadach ogólnych. kwoty wyglądają następująco: przychód za rok: 544 689, 56 zł koszty uzyskania przychodu: 479 589,44 zł dochód: 65 100,12 zł skladki zus przedsięboircy: 757,76*3 miesiące + 754,67*9 miesięcy ( zgadza się ? ) kwota wolna: 556, 02 zł amortyzacja samochodu: 12 500 zł na 3 lata czyli na rok ok. 4166 zł zdrowotne: 279,41 * 12. czy z powyższych wyjdzie podatek do zapłaty 47 968,23 zł ? taki wynik otrzymałam, ale nie jestem pewna czy jest dobrze wyliczone. podatek: 18 % bardzo proszę o odpowiedź, dziękuje.

• 2015-04-29 07:41 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  patt odpowiedź w innym wątku
  paulam2011 rozpiszę w uproszczeniu
  Styczeń: Przychód 7000, koszty 2000
  D: 7000 -2000 = 5000
  5 000 x 18% - 556,02 = 344 zł - zaliczka na podatek
  Luty Przychód 5000 zł, koszty 1 000 zł
  Podatek liczymy od sumy, czyli styczeń + luty
  Przychód zatem: 7000 + 5000 = 12 000
  koszty: 2000 + 1000 = 3000
  Dochód: 12000 - 3000 = 9000
  9000 x 18% - 556,02 = 1064 - wcześniejsze zaliczki 344 = 720 zł - tyle wpłacamy do urzędu
  
  Marzec
  Przychód 8 000 koszty 2000
  Narastająco mamy zatem
  Przychód: 7000 + 5000 + 8000 = 20000
  koszty: 2000 + 1000 + 2000 = 5000
  
  Dochód: 20000 - 5000 = 15000
  15000 x 18% - 556,02 = 2144 - wcześniejsze zaliczki 1064 = 1080 zł - tyle wpłacamy do urzędu
  
  I tak co miesiąc z tym że jak występują jeszcze składki na ubezpieczenie społeczne i składki na ubezpieczenie zdrowotne, to te pierwsze pomniejszają dochód a drugie zaliczkę na podatek (też liczymy je narastająco).

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-05-01 09:58 oman

  Proszę o wyliczenia na kwote 2000 co miesiac 2000 na tyle wystawiam fakture ale nie vat kosztow nie przewiduje, maly zus bo to moja pierwsza firma
  Dzieki

• 2015-05-11 08:24 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Udostępniliśmy kalkulatory dokonujące stosownych obliczeń:
  http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy
  http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy-podatek-liniowy

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-07-05 16:08 AgnieszkaLapin1

  Witam serdecznie,
  
  Moja sytuacja jest następująca:
  -od 1 grudnia 2014 do 30 czerwca 2015 roku byłam zatrudniona na etacie. Moja pensja wyniosła 6004,50 zł miesięcznie.
  - od 1 lipca 2015 przeszłam na działalność gospodarczą; mój przychód miesięczny będzie 10300 zł netto; z tego będę musiała zapłacić ZUS w normalnej stawce około 1300 zł.
  Zwracam się z uprzejmą prośbą o pomoc w wyliczeniach zaliczek na podatek dochodowy, ponieważ nie wiem jak ująć przychód za wynagrodzenie na etat a nie chciałabym dużo zapłacić na koniec roku podatku. Chciałabym wiedzieć jakiej wysokości musiałabym mieć koszty aby wogóle nie zaplacić podatku. Jestem na rozliczeniu na zasadach ogólnych.

• 2015-07-06 06:29 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Do symulacji można wykorzystać wskazane wyżej kalkulatory.
  W przychodach firmy nie ujmuje się tych z wynagrodzenia. Niemniej w rocznym PIT, jeżeli wybrano opodatkowanie skalą dla DG, przychdy te będą podlegały zsumowaniu.
  Co do dokładnych obliczeń - mamy za mało danych. Nie wiadomo bowiem, ile dokładnie wynagrodzeń ująć (te były płatne na koniec miesiąca czy w miesiącu następnym?). Nie ma też info, czy to kwota brutto wynagrodzenia, czy już wypłacana.
  W celu analizy pod kątem, czy aby czasem nie wpadnie Pani w drugi próg podatkowy, trzeba będzie posłużyć się dwoma kalkulatorami:
  http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/wynagrodzen-placowy - tutaj policzy Pani dochód z etatu
  http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy - tutaj policzy Pani dochód z firmy
  Aby nie płacić podatku 32% dochód z firmy i etatu po odjęciu składek na ubezpieczenie społeczne nie może przekroczyć ok. 85,5 tys. zł.
  W tym zakresie szczegóły znajdują się tutaj: http://www.podatki.egospodarka.pl/119121,Skala-podatkowa-podatek-liniowy-i-inne-limity-2015,1,76,1.html.
  Aby w ogóle nie płacić podatku z firmy koszty musiałyby oscylować w granicach 8-9 tys. zł przy takim wynagrodzeniu.

  eGospodarka.pl - Dział Podatkowy zaktualizował odpowiedź 2015-07-06 10:18

  Sposób liczenia zaliczki na podatek z firmy przy skali podatkowej opisaliśmy tutaj: http://www.podatki.egospodarka.pl/123444,Liczymy-zaliczke-na-podatek-dochodowy-skala-podatkowa,1,69,1.html

  AgnieszkaLapin1 skomentował odpowiedź 2015-07-06 12:22

  Wynagrodzenie było płatne zawsze następnym miesiącu (netto 6004,50 zł); zatrudnienie od 1 grudnia 2014 roku do 30 czerwca 2015 roku.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-07-16 08:36 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Mamy w związku z tym 7 wypłat w tym roku. Orientacyjne wynagrodzenie z etatu zrobiłem tutaj: http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/wynagrodzen-placowy?oblicz=1&d-r=2015&d-u=praca&d-k=standardowe_praca_2015&d-w=1&d-y=checkbox&d-yp=1%2C80&d-n=0%2C00&d-p1=8520&d-p2=8520&d-p3=8520&d-p4=8520&d-p5=8520&d-p6=8520&d-p7=8520&oblicz=Oblicz
  Do nam daje prawie 51 tys. zł dochodu po ZUS-ach z etatu - do 85 tys. już niewiele brakuje.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-08-22 22:06 Beti113

  Mam pytanie jeśli składka zdrowotna miesiecznie wynosi 279,41 to jak obliczyć 7,75% do odliczenia bo się pogubiłam?

  Beti113 zaktualizował odpowiedź 2015-08-22 22:18

  Moim tokiem rozumowania wychodzi tak:
  Maj przychód 2175,-
  koszty 275,24
  dochód 1899,76 x 18%
  341,95 -556,02 = - 214 nie odejmuję składek bo ich nie płaciłam
  
  Czerwiec narastająco
  przychód 4350
  koszty 975,45 + skł.społ. 707,88 =1683,33
  dochód 2666,67 x 18% = 480 - 556,02 =-76.02 - skł. zdrowotna 279,41 wynosi człośc tej składki to ile mam odjąc jeśli to ma być 7,75 bo mi wychodzi 21,65
  

• 2015-08-24 09:57 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Wyjaśnienie znajduje się tutaj: http://www.firma.egospodarka.pl/niezbednik-firmowy/Skladki-ubezpieczeniowe-dzialalnosc-gospodarcza.html - na dole
  W skrócie, odliczamy 240,60 zł. A do wyliczeń można wykorzystać nasz kalkulator: http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2015-08-28 22:24 Zielona Ja

  Witam i BARDZO! proszę o pomoc!
  Ślęczę od 2 dni nad 2 cyferkami i im sięcej czytam tym mniej rozumiem
  Nie mam jeszcze dzialanosci, piszę wniosek na dotacje (produkcja i sprzedaż rękodzieła) więc to symulacja 
  W przyszłym tyg mam go zlozyc a po prostu utknelam
  
  
  

  	Miesiąc/średnio	Rok/średnio
  Razem przychody brutto	5000	46250
  Razem koszty brutto	1058,17	11598
  Składka na ubezpieczenie społeczne	166,79	2001,48
  Składka zdrowotna	279,41	3352,92
  ZYSK NETTO	2545,63	20510,1
  Podatek dochodowy 18%

  
  
  Przy czym rocznie panie mówiły ze koniecznie nie na 12 miesiecy liczyc tylko jakos mniej bo poczatkowo sie nie zarabia
  
  Od razu mówie że wałkowałam ten temat kilka razy a nie pisze bo mi się nie chce. Po prostu nic z tego nie rozumiem od momentu tych składek
   ile to bedzie u mnie miesiac średnio i rok srednio z ta sezonowoscia?
  
  

  Zielona Ja zaktualizował odpowiedź 2015-08-28 22:31

  Rozjechalo sie...
  na miesiac
  przychody 5000 
  Koszty 1058,17
  Ub Społ 166,79
  Skł zrow 279,41
  Zysk netto  2545,63
  
  
  na rok
  Przych 46250
  Koszty 11598
  U Spol   2001,48
  Zdrowotna 3352,92
  zysk netto 20510,1
  

• 2015-09-01 07:01 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Proszę doprecyzować o co chodzi z tą sezonowością. Jeżeli bowiem ma Pani martwy sezon, to w takim okresie nalejepiej działalność zawiesić. Dzięki temu nie płaci Pani składek do ZUS. Co do podatku dochodowego, sposób liczenia będzie identyczny bez względu na to, czy prowadzi Pani firmę miesiąc, trzy czy cały rok. Kwestia podstawienia określonych danych.
  
  Przy wskazanych założeniach podatek policzymy następująco:
  Dochód: 46 250 - 11598 = 34 652
  Podstawa obliczenia podatku: 34652 - 2001,48 (ub. społeczne) = 32 651 zł
  
  Tutaj teraz małe sprostowanie. Do ZUS płacimy ubezpieczenie społeczne w wysokości 9%, zaś od podatku odliczyć możemy jedynie 7,75% (szerzej tutaj: http://www.firma.egospodarka.pl/niezbednik-firmowy/Skladki-ubezpieczeniowe-dzialalnosc-gospodarcza.html). Pomimo zapłacenia zatem ponad 3 tys. tej składe, odliczyć od podatku można jedynie 2 887,20 zł (240,60 zł za miesiąc)
  Podatek 32 651 *18% - 556,02 (kwota zmnniejszająca) = 5 321,16 - 2887,2 = 2 434 zł
  
  Na naszym kalkulatorze: http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy?oblicz=1&d-year=2015&d-mode=advanced&d-m-1-p=46250&d-m-1-k=11598&d-m-1-z=2001%2C48&d-m-1-u=2887%2C2
  tutaj można oczywiście wpisać też robicie miesięczne

  eGospodarka.pl - Dział Podatkowy zaktualizował odpowiedź 2015-09-01 07:02

  W celu obliczenia obciążenia miesięcznego proszę w kalkulatorze wpisać dane za miesiąc a nie cały rok.

  konto usunięte skomentował odpowiedź 2016-01-03 16:55

  Na samym początku podane jest, że ZUS za styczeń odliczamy dopiero w lutym i dopiero w zaliczce od podatku go odejmujemy. A co gdy zaczyna się nowy rok - wtedy w styczniu odejmujemy ZUS z grudnia? Pyt. 2: W 2015 roku rozliczałem się na zasadzie ryczałtu. W styczniu 2016 przechodzę na zasady ogólne, czy w takim wypadku w styczniu odliczam ZUS od zaliczki (bo za grudzień płacę, będąc na ryczałcie)?

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2016-01-05 21:18 Piotr 2016

  Mam umowę o pracę pełen etat rozumiem że będę opłacał tylko zdrowotne w kwocie 279,41 ???
  Czy dobrze obliczam podatek? Czy od kwoty zdrowotnej 279,41 powinienem odjąć 7,75% wtedy 257,75 powinienem odejmować co miesiąc:
  
  pierwszy miesiąc prowadzenia firmy:
  Zarobiłem 1750 wydatki które poniosłem to paliwo 100zł więc:
  1750 -100 = 1650
  Dochód   1650x18%= 297 -556,02= - 259,02
  
  Dla czego w pierwszym miesiącu nie odliczamy zdrowotnego jeżeli je zapłacę  ???
  
  drugi miesiąc:
  Dochód narastająco: 1650+1400= 3050
  3050x18%= 549-556,02 – (zdrowotne w kwocie 279,41- 7,75% )  257,75=   - 232,4
  - 232,4 – ( - 259,02 )=    26,62  podatek
  
  Trzeci miesiąc:
  Dochód  1650+1400+1700 = 4750
  Zdrowotne: 257,75x2 =  515,5
  Wcześniejsze zaliczki: - 259,02  +    26,62    =   - 232,4
  
  4750*18%= 855 -556,02= 298,98- zdrowotne 515,5 =    - 216,52
  - 216,52 – (- 232,4) =  15,88 podatek
  
  Czwarty miesiąc:
  Dochód  1650+1400+1700+ 1250 = 6000
  Zdrowotne: 257,75x3 =  773,25
  Wcześniejsze zaliczki:  - 232,4 + 15,88 = - 216,52
  6000*18%= 1080 -556,02= 523,98- zdrowotne  773,25 =     - 249,27
  - 249,27 –(- 216,52) =    -32,75   podatek
  
  
  i tak dalej.
  
  Czy to prawidłowo jest liczone?
  
  Czy w kalkulatorze w którym można obliczyć w rubrykach składek zdrowotnych wpisuję kwotę pomniejszoną o 7,75%  czyli 257,75  dobrze rozumiem ?
  
  Jeżeli za swoje usługi nikt nie chce ode mnie rachunku jak mam prowadzić ewidencję kosztów czy wystarczy zwykły zeszyt i tam wpisywać usługa 300zł usługa 500zł usługa 300zł czy przy prowadzeniu takiej własnej ewidencji powinienem wpisać tam dane osób od których pobrałem wynagrodzenie?
  
  Jak prawidłowo prowadzić taką ewidencję jeżeli nie wystawię faktury?

• 2016-01-07 07:46 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Składka zdrowotna do odliczenia nie jest pomniejszana o 7,75%, tylko odliczyć można 7,75% podstawy jej naliczenia. Składkę tę do ZUS przekazuje się w wysokości 9% podstawy jej naliczenia i wynosi to (ale uwaga- na rok 2015, w roku 2016 wartość będzie inna) 279,41. Odliczyć można natomiast 7,75% podstawy jej naliczenia, czyli 240,60 zł - i to tę wartość należy wpisywać w naszym kalkulatorze w celu prawidłowego ustalenia zaliczki na podatek. Należy też pamiętać, że odliczamy składki zapłacone za miesiąc, a nie te, które są za ten miesiąc należne.
  Uwzględniamy kwotę wolną od podatku za każdym razem, jak liczymy zaliczkę na podatek (ponieważ zaliczkę tę liczymy na podstawie przychodów i kosztów narastająco od początku roku, a od ustalonej wartości odejmujemy kwoty zaliczek zapłaconych wcześniej).
  Jeżeli nie wychodzi nam zobowiązanie podatkowe, czyli podatek do zapłaty, nie dokonujemy odliczenia składki zdrowotnej, gdyż nie ma jej od czego odliczyć. Należna fiskusowi zaliczka nie może przyjąć wartości ujemnej. Niemniej kwota ta nie przepada - odliczymy ją następnym razem (w danym roku podatkowym).
  Prezentacja wyliczeń na podstawie Pana danych (nie podaje Pan kosztów w miesiącach 2-4) znajduje się tutaj http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy?oblicz=1&d-year=2015&d-mode=advanced&d-m-1-p=1750&d-m-1-k=100&d-m-1-u=240%2C6&d-m-2-p=1400&d-m-2-u=240%2C6&d-m-3-p=1700&d-m-3-u=240%2C6&d-m-4-p=1250&d-m-4-u=240%2C6
  Gdy nabywcą jest tzw. osoba prywatna, nie ma obowiązku wystawiania rachunków/faktur. Wtedy prowadzi ewidencję sprzedaży bezrachunkowej (czyli np. wskazany zeszyt). Nie podajemy w nim danych nabywcy - w końcu nazywa się to sprzedaż bezrachunkowa, zaś klient może sobie nie życzyć podawania swoich danych personalnych.
  Proszę pamiętać, że sprzedaż taka co do zasady powinna być ewidencjonowana na kasie fiskalnej, chyba że korzysta Pan ze zwolnienia w tym zakresie. Sprawa jest prosta, gdy nie ma kasy fiskalnej - prowadzimy zeszyt, jeżeli jest kasa - zeszyt niepotrzebny - wszystko bowiem znajduje się na kasie.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2016-01-07 10:08 Piotr 2016

  Należy też pamiętać, że odliczamy składki zapłacone za miesiąc, a nie te, które są za ten miesiąc należne.

   

  Czyli jeżeli założę firmę od 1 lutego na koniec miesiąca w kalkulatorze nie wpisuję odliczenia zdrowotnego czyli na chwilę  obecną 240,60 rozumiem, że ona nie przepada dopiero jak będę rozliczał miesiąc marzec uwzględniam właśnie tę z lutego ? Czy w kalkulatorze prawidłowe jest wyliczenie? Kalkulator sam uwzględnia automatycznie kwotę wolną od podatku? Jeżeli liczyłbym to ręcznie to co miesiąc odpisuję 556,02?

  http://www.podatki.egospodarka.pl/kalkulator/zaliczka-na-podatek-dochodowy?oblicz=1&d-year=2016&d-mode=advanced&d-m-2-p=1400&d-m-2-k=100&d-m-3-p=1700&d-m-3-k=150&d-m-3-u=240.6&d-m-4-p=1250&d-m-4-k=100&d-m-4-u=240.6&d-m-5-p=1700&d-m-5-k=160&d-m-5-u=240.6&d-m-6-p=1250&d-m-6-k=100&d-m-6-u=240.6&d-m-7-p=1400&d-m-7-k=100&d-m-7-u=240.6&d-m-8-p=1400&d-m-8-k=100&d-m-8-u=240.6&d-m-9-p=1250&d-m-9-k=100&d-m-9-u=240.6&d-m-10-p=1400&d-m-10-k=100&d-m-10-u=240.6&d-m-11-p=1400&d-m-11-k=100&d-m-11-u=240.6&d-m-12-p=1850&d-m-12-k=160&d-m-12-u=240.6

  Gdy nabywcą jest tzw. osoba prywatna, nie ma obowiązku wystawiania rachunków/faktur. Wtedy prowadzi ewidencję sprzedaży bezrachunkowej (czyli np. wskazany zeszyt).

   

  Co w przypadku gdy usługa będzie wykonana na rzecz kościoła a takie usługi będą, otrzymam wynagrodzenie i będę chciał to rozliczyć a pomimo tego parafia nie chce rachunku również mogę to wpisać w przysłowiowy zeszyt?

   

  ewidencja na kasie fiskalnej, chyba że korzysta Pan ze zwolnienia w tym zakresie.

   

  Jeżeli tak jak w wyliczeniu kalkulatora przychód mój będzie miał 16 000 do 20000 konieczna jest kasa fiskalna (rozumiem że świadcząc usługi osobom prywatnym nie potrzeba jest a co jeżeli będzie to w tym przypadku parafia ale zaznaczam usługa bezfakturowa a co w przypadku jeżeli faktura była by wystawiona)?

• 2016-01-11 07:48 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Tak mi się trochę niefortunnie wpisało. Tak - odliczamy składki w danym miesiącu zapłacone (tak miało być) a nie za ten miesiąc należne. Dokładnie - jeżeli płacimy składki w terminie a nie wcześniej, to w danym miesiącu zawsze odliczymy tą zamiesiąc poprzedni.
  
  Kalkulator sam uwzględnia kwotę wolną od podatku. Sposób ręcznego liczenia zaliczki zaprezentowaliśmy tutaj: http://www.podatki.egospodarka.pl/123444,Liczymy-zaliczke-na-podatek-dochodowy-skala-podatkowa,1,69,1.html
  
  W przypadku kościoła radzę wypisać rachunek.
  
  Na kasie fiskalnej ewidencjonujemy jedynie sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej oraz rolników ryczałtowych. Jeżeli nabywcą jest intytucja bądź inny przedsiębiorca, kasa fiskalna nie ma zastosowania - w takim przypadku należy wystawiać rachunki/faktury.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2016-01-11 12:25 Piotr 2016

  Rozumiem, że intytucja w tym przypadku kościół to rachuek a w przypadku osób prywtnych nie prowadzących działalności rozumiem że wystarczy ta ewidencja zesztowa? Czyli nie jest knieczna kasa - zanznaczam przychód max 20 000zł.

• 2016-01-12 08:36 eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

  Tak - przy czym w pierwszym roku działalności gospodarczej limit 20 000 zł sprzedaży dla osób prywatnych dzieli się w proporcji do okresu prowadzenia sprzedaży. Mówiąc w uproszczeniu, jeżeli np. firmę otworzymy w połowie roku, to mamy 10 a nie 20 tys.
  Proszę jednak pamiętać, że są niektóre czynności, które skutkują posiadaniem kasy fiskalnej od samego początku. Szerzej m.in. tutaj http://www.podatki.egospodarka.pl/117591,Kasy-fiskalne-2015-brak-zwolnien-dla-mechanikow-prawnikow-lekarzy,1,68,1.html

  patryk0211 skomentował odpowiedź 2016-07-14 17:15

  Witam. Właściwie to jestem w martwym punkcie. 3 tygodnie temu założyłem działalność z pomocą biura, które pomogło mi wypełnić dokumenty.Niestety jak się okazało mimo iż mial być ryczałt-nievatoviec to jest ryczałt-vatoviec...Błąd padł po stronie biura, a ja młody im zawieżyłem i teraz nie jestem w stanie tego naprostować. Nowa działalność zabierze mi mój niski ZUS, a zmienić metode rozliczania będę mógł za 2 lata...pisałem nawet do naczelnika US, bo chwytam się wszystkiego...tak jak tu teraz. Czy mogę w jakikolwiek sposób jeszcze to naprostować?

  konto usunięte skomentował odpowiedź 2016-08-19 08:30

  Witam w czerwcu założyłem firmę z dofinansowania urzędu pracy .Działam na zasadach ogólnych w Sierpniu wystawiłem pierwszą fakturę na kwotę 500zł czy mam zgłosić ten fakt US czy wystarczy wpis w książkę przychodów Z góry dziękuję za odpowiedź.

  Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

• 2018-03-02 13:16 marekwiatr

  Witam,
  
  Jestem zatrudniony na etacie i prowadzę JDG na zasadach ogólnych (rozliczenie kwartalne)
  
  Prosiłbym o informacje czy dobrze to wyliczam:
  
  Przychód w I kwartale- 10 000 
  Koszty w I kwartale - 7 000
  
  10 000 - 7000 = 3000 (dochód)
  
  3 000 * 18% = 540 
  
  540 - 556,02 = -16,02 
  
  I co teraz? 
  Jaka bedzie wysokość zaliczki?

• 2018-03-02 13:18 marekwiatr

  Witam,
  
  Jestem zatrudniony na etacie i prowadzę JDG na zasadach ogólnych (rozliczenie kwartalne)
  
  Prosiłbym o informacje czy dobrze to wyliczam:
  
  Przychód w I kwartale- 10 000 
  Koszty w I kwartale - 7 000
  
  10 000 - 7000 = 3000 (dochód)
  
  3 000 * 18% = 540 
  
  540 - 556,02 = -16,02 zł
  Ile mam zapłacić podatku?
  
  
  

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.