eGospodarka.pl
eGospodarka.pl poleca

eGospodarka.plPoradyPodatkiPIT › Jak księgować raty leasingowe w KPiR i VAT. Faktura posiada dwie różne daty?


2015-10-12 13:03 autor: mewask

18 243 odsłon

Jak księgować raty leasingowe w KPiR i VAT. Faktura posiada dwie różne daty?

Witam,

mam pytanie odnośnie księgowania w KPiR (metoda uproszczona) rat leasingu operacyjnego. Faktura wystawiona 22.09.2015 r. ,data dokonania dostawy 15.10.2015 r. w tytule "opłata za październik ", "termin płatności" 15.10.2015 r., fakturę otrzymano 01.10.2015 r.

Kiedy można odliczyć VAT - we wrześniu czy w październiku i z jaką datą otrzymania faktury? Czy z datą dokonania dostawy? Jak księgować taką fakturę na przełomie roku - wystawiona 22.12.2015, data dokonania dostawy 15.01.2016, termin zapłaty 15.01.2016 - (opłata za miesiąc styczeń) - do PKPiR w grudniu, czy w styczniu a co z VAT-em, do jakiego miesiąca? Czy wpisując w/w fakturę do PKPiR w styczniu z datą 01.01.2016 byłoby prawidłowe?
Zegarek damski Skagen White Label 355SGSC

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2015-10-12 14:27 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Podatek dochodowy na KPiR metodą uproszczoną: księgujemy w dacie faktury, czylti tutaj 22 wrzesień.
    VAT
    W przypadku leasingu mamy do czynienia ze szczególnym momentem powstania obowiązku podatkowego, tj. w dacie wystawienia faktury (o ile ta jest wystawiona terminowo, a w naszym przykładzie jest - tę bowiem wystawia się nie później niż z terminem płatności). Obowiązek w VAT powstanie zatem tutaj również 22 września, mimo że usługa "kończy się" w październiku.
    Aby zaś odliczyć VAT z faktury, muszą być spełnione 2 warunki:
    I. U sprzedawcy musi powstać obowiązek podatkowy (ten powstał we wrześniu, tj. dacie wystawienia faktury)
    II. Nabywca musi dysponować fakturą (tą otrzymano w październiku).
    Przesłanki muszą być spełnione łącznie. Skoro zatem fakturę otrzymano 1 października, to październik jest pierwszym miesiącem, w którym można dokonać odliczenia VAT.

    mewask skomentował/a odpowiedź 2015-10-12 14:40

    Rozumiem, że w przypadku gdybym fakturę otrzymała we wrześniu również vat mogłabym rozliczyć we wrześniu i nie ma tutaj znaczenia,że faktura dotyczy opłaty za październik? Poproszę jeszcze o odpowiedź dotyczącą drugiej części pytania dotyczącą przełomu roku. Dziękuję i pozdrawiam.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 0 10

    skomentuj | odpowiedz

  • 2015-10-14 15:09 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Tak - otrzymanie faktury we wrześniu uprawnia do odliczenia VAT w tym miesiącu.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.

    Oceń odpowiedź 2 7

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • mewask

    Dodano 2016-01-13 12:17 przez mewask

    Niezapłacona faktura. Jak księgować i rozliczyć VAT?

    Fakturę (czynsz za lokal) wystawioną 01.12.2015 otrzymałam 30.12.2015 (termin płatności 10.12.2015). Nie zapłaciłam jej w grudniu. PKPiR - metoda uproszczona, VAT kwartalny.1. Z  jaką datą zaksięgoawć do PKPiR - 01.12.2015 czy 01.01.2016?2. Co w tym wypadku z VAT-em, czy mogę go odliczyć w grudniu, ...

  • Justyna_75

    Dodano 2015-04-15 10:47 przez Justyna_75

    Faktura zaksięgowana dwa razy. Jak dokonać korekty w KPiR oraz ewidencji VAT?

    Dzień dobry,
    w czerwcu zaksięgowałam w KPiR dwukrotnie tę samą fakturę kosztową (zakup materiałów) oryginał i duplikat. W czerwcu oraz w lipcu odliczyłam VAT - okazuje się dwukrotnie od tej samej faktury. Pytanie:
    1. Jak dokonać teraz korekty w KPiR? W którym miesiącu dokonać wyksięgowania (czerwiec...

  • Damian24

    Dodano 2014-01-04 02:10 przez Damian24

    Jak zaksięgować fakturę VAT?

    Proszę o informację. Jak mam zaksięgować fakturę VAT za telefon wystawioną przez operatora z dniem 26 listopada 2013, z terminem płatności 10 grudnia 2013. Z tym, że oparator na moją prośbę przedłużył termin do 6 stycznia 2014, a ja dokonałem płatności w dniu 3.01.2014. Rozliczam się co do PIT-5 i V...

  • Violet

    Dodano 2016-08-18 11:12 przez Violet

    Jak zaksięgować faktury za leasing operacyjny samochodu osobowego w 2016 roku?

    Mam działaność gospodarczą, prowadzę PKPiR i jestem VAT-owcem.Kupiłam samochód osobowy na firmę. Forma zakupu: leasing operacyjny.Samochód wykorzystywany zarówno w firmie jak i prywatnie.Mam pytanie:- jak obecnie wliczam w koszty faktury za czynsz (kwotę netto z faktury?)- jak wliczam w koszty faktu...

  • konto usunięte

    Dodano 2015-05-11 22:45 przez konto usunięte

    Cesja wierzytelności a VAT

    Witam,mam takie zapytanie: są dwie spółki z o.o. niech będzie, że: A i B, obie spółki na metodzie kasowej. Spółka B sprzedała usługę, wystawiła fakturę VAT, kontrahent faktury nie opłacił. Spółka B zdecydowała się scedować nieopłaconą fakturę VAT spółce A za np. 10% jej wartości. Spółka A wierzyteln...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Jak rozliczyć w PIT i VAT odnalezione faktury kosztowe

    Porządkując samochód czy biuro, niejednokrotnie zdarza się przedsiębiorcom odnaleźć faktury kosztowe sprzed kilku miesięcy. Powstaje wówczas pytanie - czy można je jeszcze zaksięgować? Szkoda tracić szansę na obniżenie podatku ...

  • Ujęcie duplikatu faktury kosztowej w kosztach podatkowych firmy

    Ujęcie duplikatu faktury kosztowej w kosztach podatkowych firmy

    Koszty podatkowe ujmuje się na podstawie dowodów potwierdzających ich poniesienie. Tymi są m.in. faktury wystawione przez dostawców i towarów i usług. Co w sytuacji, gdy przedsiębiorca dysponuje jedynie duplikatem takiego dokumentu? Kiedy go ...

  • Duplikat faktury kosztowej w księdze przychodów i rozchodów

    Duplikat faktury kosztowej w księdze przychodów i rozchodów

    Zdarzenia gospodarcze w ewidencjach księgowych ujmujemy na podstawie dowodów księgowych. Tymi w przeważającej większości są faktury. Niekiedy dokument taki jednakże zaginie i wówczas przedsiębiorca występuje do sprzedawcy o wystawienie ...

  • Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów

    Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów

    Jeżeli oryginał faktury ulegnie zniszczeniu czy też zagubieniu, podatnik występuje o wystawienie duplikatu. Zazwyczaj z wnioskiem o jego wystawienie występuje nabywca do sprzedawcy. Rodzi się przy tym problem - jak owy duplikat ująć w ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii PIT

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania