Witam,
bardzo proszę o pomoc w poniższej sprawie. W zamian za terminowy zakup i odbiór materiałów, wystawiona została zbiorcza faktura korygująca, zmniejszająca cenę towarów o 5 zł (upust cenowy).
Klient kupił 50 sztuk, po cenie 45 zł, z czego do każdej sztuki wystawiona została oddzielna faktura. W związku z tym, łączna kwota rabatu wynosi: 50 x 5 = 250.
Wartość netto na fakturze zbiorczej (czyli suma wszystkich pojedynczych faktur) wynosi: 50 x 45 = 2 250 zł, która po korekcie zmniejsza się do: 50 x 40 = 2 000. Tym samym do zwrotu dla klienta mamy 250 zł, a wszystkie poszczególne faktury wyszczególnione są w załączniku do faktury zbiorczej.
Okazało się jednak, iż w fakturze zbiorczej, w dwóch pozycjach wykazane zostały faktury (pierwotne) nieuwzględniające dodatkowego rabatu w związku z uznaną reklamacją. Cena na tych fakturach wykazana została jako 45, podczas gdy towar został finalnie sprzedany po cenie 35 zł (była do tego wystawiona f. korygująca).
Jak napisałam powyżej, w fakturze zbiorczej jako wartość przed korektą wykazana została wartość = 2 250 (50 szt x 45 zł), podczas gdy prawidłowa wartość to: (48 szt x 45zł) (2 szt x 35 zł) = 2 230. W przypadku wartości po korekcie, w wystawionej f. zbiorczej jest to wartość 2 000 zł, podczas gdy powinno być: (48 szt x 40 zł) (2 szt. x 30 zł) = 1 980.
Jak widać, kwota do zwrotu jest taka sama, ilość sprzedanych sztuk również jest taka sama, jednak w wystawionej zbiorczej fakturze korygującej błędna jest wartość przed korektą.
Przechodząc do sedna – pytanie moje brzmi, w jaki sposób mogłabym to w tej sytuacji skorygować?
Z góry bardzo dziękuję za pomoc.
Pozdrawiam,
Wiktoria
2018-06-08 12:55 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
Dodano 2018-04-19 19:05 przez Tyska4
Wystawiłem fakturę z błędnym adresem i NIP-em firmy, odbiorca zaksięgował błędną fakturę VAT. Co w takiej sytuacji?
Dodano 2016-09-13 23:07 przez dk997
Witam,w lipcu wystawiłam fakturę za dwie usługi transportowe. Teraz okazało się, że kontrahent chce korektę żeby każda usługa była osobno, bo mają osobną księgowość w oddziałach i nie może być to na jednej (wcześnie się obudzili :/). Tylko jak mam to zrobić? Wystawić korektę na minus jednej usługi i...
Dodano 2014-08-28 09:47 przez loona
Wystawiliśmy fakturę na dane osoby fizycznej, otrzymaliśmy notę korygującą zmieniającą dane nabywcy. Do imienia i nazwiska została dopisana nazwa firmy oraz NIP.
Nie wiem czy mogę zaakceptować taką notę, czy nie powinnam w takim przypadku zaproponować faktury korygującej do 0,00 i nowej na dane firm...
Dodano 2018-01-22 21:40 przez anetasz
Witam, opiszę swój problem. Przy sprawdzaniu rejestru VAT wykryłam, że omyłkowo jeden kontrahent wystawia nam fakturę VAT na dane na spółkę z o.o., natomiast ja prowadzę księgowość firmy sp. z o.o. sp.k. z innym nr NIP pod tym samym adresem. Faktury VAT są tak wystawiane od 5 miesięcy, księgowane na...
Dodano 2017-10-14 18:28 przez Lfinda
Dzień dobry,podczas uzgadniania rozrachunków z klientem zauważyłam, iż przez ostatnie 12 miesięcy faktury sprzedażowe (a dla tego klienta jedna faktura wystawiana co miesiąc), były błędnie wystawiane tj. kwoty sprzedaży były za niskie (za okres od września 2016 do września 2017). Czy w związku z tym...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Nota korygująca i faktura korygująca - kto i kiedy wystawia. Co powinna zawierać?
Faktura to podstawowy dokument występujący u każdego przedsiębiorcy, ponieważ przy dokonywaniu różnego rodzaju transakcji staje się ona podstawą do tego, aby od kontrahenta egzekwować kwotę za wykonaną usługę bądź towar. Niestety ...
Jak wystawić notę korygującą?
Błędy występujące na fakturach należy korygować. W zależności od wagi błędu oraz tego, kto go zauważył, stosownej korekty może dokonać sprzedawca lub nabywca (mimo że to nie on wystawił błędny dokument). Do korygowania błędów ...
Korekta in plus faktury sprzedaży - jak i kiedy rozliczyć?
Wysoka inflacja jest odczuwalna w wielu sektorach gospodarki. Nie jest ona obca również podmiotom zajmującym się wynajmem nieruchomości. Wielu wynajmujących próbuje zwiększyć wynagrodzenie za swoje usługi nie tylko na przyszłość, ale ...
Błędna (zawyżona) stawka VAT na fakturze a możliwość korekty
Art. 108 ustawy o podatku od towarów i usług sankcjonuje konieczność zapłaty VAT w przypadku wystawienia faktury, na której jest on wykazany. Co jednak w sytuacji, gdy po wystawieniu faktury okaże się, że wykazana kwota jest błędna?
17 dni temu, 08:07
2024-02-23 12:44
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
