eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Usługa najmu za grudzień 2016 zafakturowana w lutym 2017


2017-02-07 09:58 autor: bm1979

2 418 odsłon

Usługa najmu za grudzień 2016 zafakturowana w lutym 2017

Niestety otrzymałam teraz fakturę do zaksięgowania, dotyczy ona usługi najmu za grudzień 2016, tak jest napisane w treści. Data wystawienia to luty 2017. Dla mnie to sprzedaż. Faktura została wystawiona z opóźnieniem, wg umowy najmu płatność za dany miesiąc następuje zawsze do 5 dnia, czyli za grudzień do 5 grudnia 2016.

Zwłoka nastąpiła z powodu nieporozumień z najemcą, który w grudniu przestał przychodzić do wynajmowanych pomieszczeń, ale nie oddał kluczy i nie zabrał swoich rzeczy. Z rozmów telefonicznych z nim wynikało, że nie zapłaci za grudzień, bo nie przychodzi, czyli wg niego nie używa. Właściciel sam nie wiedział czy mu pójdzie na rękę czy nie, podjął decyzję dopiero w lutym i wystawił jednak fakturę.
 
Do podatku dochodowego (PKPiR), chcę to doksięgować w grudniu, tylko nie wiem czy mam korygować zaliczkę za grudzień czy też mogę to uwzględnić w rozliczeniu rocznym, tak jak inwentaryzację i wtedy mam czas do końca kwietnia?

Co do VAT to muszę zrobić korektę deklaracji za grudzień i kieruje się tu faktem, że faktura została wystawiona po terminie, a gdyby wszystko poszło jak powinno to jej termin płatności zgodnie z umową najmu to 05.12.2016. i to jest dla mnie moment podatkowy.

Proszę o opinie, czy dobrze myślę.

Dodam jeszcze, że termin płatności na wystawionej fakturze to 5 lutego 2017. Wydaje mi się, że dla celów VAT powinnam kierować się terminem z umowy najmu a nie z faktury, która i tak jest wystawiona w złym okresie.

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2017-02-08 07:32 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    Mhm - dokładnie - moim zdaniem także wiąże umowa najmu. Także zarówno VAT jak i dochodowy należało rozliczyć w grudniu.
    Niestety powinna być skorygowana zaliczka na podatek. Ta się jednak przekształciła z dniem 21 stycznia 2017 r. w podatek (zaliczka straciła rację bytu). Powyższe komplikuje sposób naliczenia odsetek za zwłokę.

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz

  • 2017-02-08 09:54 autor odpowiedzi: bm1979

    Dziękuję, jest to dla mnie wystarczająca odpowiedź.

    Oceń odpowiedź 0 0

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • wiolett72

    Dodano 2016-11-03 06:28 przez wiolett72

    Data wystawienia faktury a data dokonania sprzedaży

    Wystawiłam w listopadzie fakturę dokumentującą sprzedaż w miesiącu październiku: data wystawienia 2.11.2016, a data dokonania sprzedaży 28.10.2016 r.Czy do VAT w październiku, a do podatku dochodowego w listopadzie? Czy do podatku dochodowego też w październiku? Pogubiłam się...

  • olalee

    Dodano 2016-01-18 12:48 przez olalee

    Data wystawienia faktury a data wykonania usługi - najem, media

    Witam,
    chciałam zapytać jaką datę wykonania usługi wpisujemy przy usługach ciągłych i jak księgujemy (w umowie nie mamy określonego terminu płatności za najem oraz za media, które refakturujemy jedynie najmecy zobowiązani są uiszczać opłaty w terminie 7 dni od daty wystawienia otrzymania faktury).
    ...

  • Tola6315

    Dodano 2014-11-12 09:18 przez Tola6315

    Jak zaksięgować fakturę w PKPiR, inna data sprzedaży, inna wystawienia i zapłaty?

    Witam,prowadzę obsługę firmy. Co miesiąc ta sama faktura - ryczałt miesięczny. Za październik wystawiłam fakturę w listopadzie. Kiedy wpisać ją do PKPiR? Kiedy powstaje obowiązek zapłaty VAT i podatku dochodowego? Czy powinnam wpisać ją w PKPiR z datą 31.10.2014? I podatki zapłacić w listopadzie? Pr...

  • konto usunięte

    Dodano 2014-02-10 22:53 przez konto usunięte

    Kiedy mogę zaksięgować fakturę i odliczyć podatek VAT od faktury VAT z allegro?

    Witam,
    sprzedaję za pośrednictwem allegro art. dla dzieci. Kiedy mam zaksięgować fakturę za usługę pośrednictwa otrzymywaną od allegro co miesiąc? Faktury wystawiane są z datą ostatniego dnia w miesiąca, czyli np. 31.01.2014 r. z datą płatności 14 dnia następnego miesiąca. Faktury wysyłane są e-mail...

  • annaanna123

    Dodano 2019-01-10 13:59 przez annaanna123

    Czy mogę nie księgować faktury?

    Niezaksiegowana faktura zakupu wystawiona kilka miesięcy temu. Na obecną chwilę trzeba byłoby robić korektę deklaracji. Wiadomo, że jeżeli byłaby zaksięgowana to mielibyśmy z tego korzyść (mniejszy podatek i VAT). Proszę o informację, czy jest możliwość, że skarbówka to wykryje oraz ewentualnie, czy...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Sprzedajesz stal, złom, sprzęt komputerowy czy do gier, bądź inne podobne towary firmom? Pamiętaj, że jako sprzedawca w wystawianych fakturach nie powinieneś naliczać podatku VAT - ten bowiem rozlicza kupujący. Jak wystawić fakturę na ...

  • NIP na fakturze VAT to element ważny ale nie strategiczny

    NIP na fakturze VAT to element ważny ale nie strategiczny

    W podatkach faktura VAT ma bardzo ważne znaczenie. Jest to bowiem podstawowy dokument źródłowy, służący do rozliczeń ze skarbówką - tak zarówno w podatku dochodowym jak i podatku od towarów i usług. Faktura jest dokumentem zdefiniowanym ...

  • Czy faktura bez NIP nabywcy pozbawia prawa do odliczenia VAT?

    Czy faktura bez NIP nabywcy pozbawia prawa do odliczenia VAT?

    Dokumentem uprawniającym do fizycznego odliczenie podatku VAT jest z reguły faktura wystawiona przez sprzedawcę. Faktura taka winna zawierać ściśle określone elementy, które wymienia wprost ustawa oraz rozporządzenia wykonawcze wydane na ...

  • Faktura bez NIP a odliczenie VAT i koszty firmy

    Faktura bez NIP a odliczenie VAT i koszty firmy

    Podczas dokonywania zakupów w celach firmowych zdarza się, że otrzymana faktura VAT nie posiada numeru NIP nabywcy. Czy to dyskwalifikuje tak udokumentowany wydatek z ujęcia go w kosztach i nie daje możliwości odliczenia podatku VAT?

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania