eGospodarka.pl

eGospodarka.plPoradyFirmaKsięgowość / Finanse › Data wystawienia faktury a data wykonania usługi - najem, media


2016-01-18 12:48 autor: olalee

9 263 odsłon

Data wystawienia faktury a data wykonania usługi - najem, media

Witam,

chciałam zapytać jaką datę wykonania usługi wpisujemy przy usługach ciągłych i jak księgujemy (w umowie nie mamy określonego terminu płatności za najem oraz za media, które refakturujemy jedynie najmecy zobowiązani są uiszczać opłaty w terminie 7 dni od daty wystawienia otrzymania faktury).

I tak w styczniu wystawiam fakturę za najem za styczeń z datą wystawienia 7 stycznia - termin płatności 14 stycznia, a co z datą sprzedaży, wykonania usługi? Czy jest to 31 stycznia? Czy w ogóle można określić datę wykonania usługi skoro najem trwa ciągle?

VAT odprowadzam w styczniu, księguję do przychodów w styczniu. Natomiast media wystawiam do 15 dnia miesiąca za miesiąc poprzedni, ponieważ na początku stycznia fizycznie otrzymuję fakturę od dostawcy np. energii, wody (na fakturach od dostawcy jest data wystawienia 31.12 za grudzień), nie mam fizycznie możliwości wystawić faktury za media w grudniu w grudniu. Co w takiej sytuacji z datą wykonania usługi?

Przykładowo w treści faktury: centralne ogrzewanie grudzień - data wystawienia faktury 15 stycznia, a data wykonania usługi: 31 grudnia? VAT odprowadzam w styczniu, przychody również księguję w styczniu.

Czy takie postępowanie jest właściwie?

[ porady z tej kategorii ]

UDZIELONE ODPOWIEDZI

  • 2016-01-20 07:02 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy

    W podatku VAT obowiązek podatkowy od wskazanych usług powstanie w dacie wystawienia faktury, jeżeli następuje to nie później niż termin płatności, także tutaj nie ma się czym martwić. Art. 19a ust. 5 pkt 4 ustawy o VAT.
    Co do podatku dochodowego. Dobrze byłoby tutaj określić tę kwestię w umowie. Wtedy przychód powstanie w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego w niej przyjętego.
    Co gdy uregulowania nie ma? Stosujemy ogólną regułę powstania przychodu, czyli data wykonania usługi, wystawienia faktury bądź otrzymania należności, w zależności od tego, które zdarzenie wystąpiło jako pierwsze.
    Zastanawiam się, czy w takim przypadku nie można by się pokusić o stwierdzenie, że skoro refakturowanie będziemy traktować jako osobną usługę, to usługa kończy się w dacie wystawienia faktury (np. Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu w interpretacji indywidualnej nr ILPB3/423-90/13-4/JG z dnia 24 maja 2013)

    Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących. Doradca podatkowy, nr wpisu 12444

    Oceń odpowiedź 5 1

    skomentuj | odpowiedz


DODAJ ODPOWIEDŹ:

Powiadom mnie emailem, gdy ktoś jeszcze odpowie na to pytanie

ZOBACZ PODOBNE PYTANIA

  • bm1979

    Dodano 2017-02-07 09:58 przez bm1979

    Usługa najmu za grudzień 2016 zafakturowana w lutym 2017

    Niestety otrzymałam teraz fakturę do zaksięgowania, dotyczy ona usługi najmu za grudzień 2016, tak jest napisane w treści. Data wystawienia to luty 2017. Dla mnie to sprzedaż. Faktura została wystawiona z opóźnieniem, wg umowy najmu płatność za dany miesiąc następuje zawsze do 5 dnia, czyli za grudz...

  • Aneta.1979

    Dodano 2016-06-21 22:33 przez Aneta.1979

    Data faktury a data wykonania usługi

    Witam,wykonuję usługi dla jednego z operatorów telekomunikacyjnych. Rozliczenie prowizji otrzymuję za miesiąc poprzedni pod koniec kolejnego miesiąca, np. za kwiecień - 29 maja. Fakturę wystawiam 29 maja. Jaką datę wykonania usługi powinnam wpisać do faktury oraz z jaką data rozliczyć VAT i podatek ...

  • Stenia

    Dodano 2017-01-17 19:42 przez Stenia

    Przełom roku a ujęcie w kosztach faktur z różnymi datami

    Witam,mam fakturę kosztową z różnymi datami: wystawienia styczeń 2017, a sprzedaży 23.11.2016. Nadmieniam, że faktura uregulowana została w listopadzie 2016.Kiedy ująć w kosztach w KPiR i kiedy odliczyć z niej VAT?Drugi przypadek to faktura za czynsz z datą wystawienia i sprzedaży 5 stycznia 2017  -...

  • wiolett72

    Dodano 2016-11-03 06:28 przez wiolett72

    Data wystawienia faktury a data dokonania sprzedaży

    Wystawiłam w listopadzie fakturę dokumentującą sprzedaż w miesiącu październiku: data wystawienia 2.11.2016, a data dokonania sprzedaży 28.10.2016 r.Czy do VAT w październiku, a do podatku dochodowego w listopadzie? Czy do podatku dochodowego też w październiku? Pogubiłam się...

  • Anna88

    Dodano 2016-09-01 16:26 przez Anna88

    Czy mogę wystawić fakturę ze wsteczną datą?

    Witam,mam takie pytanie. Czy mogę wystawić fakturę z datą wsteczną? Zapomniałam o wystawieniu jednej faktury. Dodam, że faktura powinna zostać wystawiona w czerwcu. Słyszałam, że istnieje taka możliwość, i że do takiej faktury należy zrobić korektę VAT-u i dopłacić. Proszę o poradę, czy rzeczywiście...

Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.



Porady - pytania i odpowiedzi

Podobne artykuły

  • Jak wystawić fakturę korygującą?

    Jak wystawić fakturę korygującą?

    Faktura korygująca jest podstawowym dokumentem służącym do prostowania błędów, pomyłek bądź zmian, które wystąpiły w stosunku do sporządzonych faktur. Dokument ten wystawia sprzedawca. Wystawienie faktury korygującej może przy tym ...

  • Jak wystawić "zwykłą" fakturę VAT w praktyce?

    Jak wystawić "zwykłą" fakturę VAT w praktyce?

    Faktura jest fundamentalnym dokumentem, na podstawie którego dokonywane są rozliczenia podatkowe. Sprzedawca ma określony czas na jej wystawienie, zaś data wystawienia niekiedy decyduje o jej rozliczeniu. W określonym terminie nabywca powinien ...

  • Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Jak wystawić krajową fakturę z odwrotnym obciążeniem?

    Sprzedajesz stal, złom, sprzęt komputerowy czy do gier, bądź inne podobne towary firmom? Pamiętaj, że jako sprzedawca w wystawianych fakturach nie powinieneś naliczać podatku VAT - ten bowiem rozlicza kupujący. Jak wystawić fakturę na ...

  • Wymagane elementy przy wystawianiu faktury VAT

    Wymagane elementy przy wystawianiu faktury VAT

    Faktura nie musi zawierać stawki oraz kwoty VAT przy każdej pozycji sprzedaży. Elementy te mogą pojawić się dopiero przy sumie jednostkowych kwot netto - potwierdził Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacji indywidualnej z dnia ...

Szukaj pytań i odpowiedzi



Zadaj pytanie

Nie możesz znaleźć odpowiedzi? Zadaj pytanie w kategorii Księgowość / Finanse

Eksperci radzą

Ostatnio udzielone odpowiedzi

Tematy

Poprzednie pytania

Strona korzysta z plików cookies w celu realizacji usług i zgodnie z Polityką Prywatności. Możesz określić warunki przechowywania lub dostępu do plików cookies w Twojej przeglądarce.