Witam!
W tym roku chcę rozpocząć jednoosobową działalność gospodarczą polegającą na imporcie samochodów z Niemiec i sprzedaż ich na terenie Polski . Chciałbym się tylko upewnić czy dobrze zrozumiałem, to co wyczytałem w internecie (dobry tydzień intensywnych poszukiwań informacji). Może opiszę to na przykładzie i prosiłbym o skorygowanie błędnych informacji (o ile takowe wystąpią ) podanych poniżej:
1. Zakładam jednoosobową działalność gospodarczą, zostaję płatnikiem VAT (przychód na pewno przekroczy 150000 zł rocznie).
2. Mam już upatrzony samochód, przykładowo w Berlinie. Wypożyczam auto - lawetę od firmy, która się tym zajmuje. Cena tej usługi wynosi 300 zł brutto, więc 243,90 zł netto. Firma oczywiście wystawia mi fakturę VAT.
a). Firmie płacę 300 zł, ale potem będę mógł te 56,10 zł różnicy sobie odliczyć tak? Kiedy? (kwestia VAT)
b). Wynajęcie lawety wpisuję sobie w koszta uzyskania przychodu, więc skoro jestem płatnikiem VAT, to kosztem będzie kwota netto, czyli te 243,90 zł tak? (kwestia podatku dochodowego).
3. Jadę sobie już tą auto-lawetą do Berlina, ale muszę zatankować, więc zatrzymuję się na stacji benzynowej i wyskakuje mi mały Turek, który chce mi sprzedać tańsze paliwo skupowane od nieuczciwych tirowców. Oczywiście nie skorzystam z okazji, bo chcę być pewien, że paliwo będzie dobrej jakości, więc tankuję normalnie z dystrybutora paliwa. Zakupiłem paliwa za 200 zł. (Oczywiście młody Turek to żart).
a). Jeśli auto-laweta nie jest własnością mojej firmy, to czy mogę wziąć fakturę VAT na moją firmę za zakup tego paliwa?
b). Nawet jeśli nie będę mógł wziąć faktury VAT, to czy mogę potem sobie odliczyć koszt zakupionego paliwa jako koszt uzyskania przychodu przez moją firmę (brutto)?
4. Jestem już w Berlinie i dochodzi do transakcji. Sprzedającym jest lekarz emeryt, który 10-letnim Oplem Vectrą jeździł tylko do kościoła w niedzielę, dlatego ma bardzo niski przebieg 40.000 km. Cena -> 4.000 EUR. Zostaje spisana umowa kupna-sprzedaży (oczywiście dwu-języczna). Auto kupuje po cenie brutto i wracam do Polski machając Turkowi, który nadal usiłuje wcisnąć tanie paliwo na stacji przed Berlinem. Załatwiłem już wszystkie formalności związane z opłatami itp. Auto ma polskie blachy i ubezpieczenie 30 dni na moją firmę. Po miesiącu przyjeżdża klient i ...
a). Jest to osoba prywatna. Jako, że auto jest zarejestrowany już w Polsce, to proponuję mu umowę kupna-sprzedaży, ale czy mogę mu zaproponować wtedy np. fakturę VAT marża?
b). Czy bardziej opłaci mi się w takim przypadku (auto już ma polskie blachy i wszystkie opłaty zapłacone) umowa kupna-sprzedaży, czy faktura VAT marża?
c). Faktura VAT marża najczęściej jest spotykana przy samochodach, które nie zostały jeszcze przerejestrowane (jakimś cudem) i nadal mają niemieckie blachy, czy to główny powód, dla którego handlarz proponuje fakturę VAT marża, a nie umowę kupna-sprzedaży?
d). Powiedzmy, że auto kosztowało mnie wraz z kosztami 18000 zł, a sprzedałem je za 19000 zł, więc uzyskałem 1000 zł dochodu i od tego muszę zapłacić 19% używając książki przychodów i rozchodów. Co z tym VAT-em? Rozumiem, że cena sprzedaży, czyli 19000 zł w takim razie, to cena brutto, a netto to 15447,15 PLN. W takim razie do Państwa trafi :3552,85 zł.
-Rozumiem, że muszę następnie jakoś ten podatek zapłacić, więc tak naprawdę do mojej kieszeni trafi te 15447,15 zł? Tylko wtedy biznes ten nie będzie opłacalny.
Dziękuję wszystkim, którzy chcieli przeczytać mój post i być może będą chcieli mi pomóc odpisując na moje pytania. Od razu dodam, że największy problem mam z rozumowaniem ostatniej części postu, czyli z VAT-em itp.
Pozdrawiam i mam nadzieję, że ktoś pomoże.
Jeszcze tak na dokładkę:
5. Rozumiem, że mogę odliczyć tyle VAT-u, ile zdołam do Państwa oddać, czyli jak zapłacę 10000 zł VAT-u, to mogę również maksymalnie w danym roku odliczyć 10000 zł VAT-u od zakupionych towarów? Czyli np. odprowadziłem do Państwa 3000 zł VAT-u i w ciągu roku miałem abonament na telefon 50 zł brutto (600 zł brutto rocznie), więc 112,20 zł VAT-u odliczam. Do tego wziąłem telefon na firmę za 2000 zł brutto, więc odliczam sobie kolejne 373,98 zł VAT-u. I zostaje mi do zapłacenia: 3000 - 112,20 - 373,98 zł= 2513,82 zł. Czyli zamiast płacić 3000 zł płacę 2513,82 zł VAT-u tak? Jeśli nie to prosiłbym o wytłumaczenie, jak to działa.
Pozdrawiam!
2014-04-27 20:56 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
Sporo tego ;)
1. VAT automatycznie – sprzedaż samochodów osobowych nie korzysta ze zwolnienia.
2. Tak – netto w koszty, VAT do odliczenia na bieżąco – z reguły w miesiącu otrzymania faktury (są wyjątki ale to temat na inny wątek).
3. Dokument zakupu musi tutaj być – a więc faktura. Ewentualnie paragon z zagranicy. Jeżeli auto nie jest firmowe, to na pewno jest umowa najmu. Jeżeli auto spełni definicję „pojazdu ciężarowego” to netto z faktury w koszty, VAT odliczamy. Jeżeli nie spełni tej definicji, to VAT-u nie odliczymy, jednakże całość zaliczy w koszty pod warunkiem zaprowadzenia tzw. kilometrówki (też temat na odrębny wątek). Kupując za granicą paragony za paliwo możemy wrzucać w koszty (kilometrówka przy „osobówkach” obowiązuje). Ewentualny zagraniczny podatek można uzyskać za pomocą tzw. VAT-REF.
4. Przy działalności gospodarczej nie ma już umowy kupna-sprzedazy. Jest faktura i podatek VAT. Ewentualnie opodatkowanie w procedurze marży (co nie zawsze jest możliwe – też spory temat do ogarnięcia).
I teraz podatki ;) Przy opodatkowaniu marżą to od niej trzeba zapłacić podatek. Czyli jak za auto daliśmy powiedzmy 15 tys. zł, a sprzedaliśmy za 19 tys. – zarobiliśmy 4 tys. zł i w tym jest już podatek, który trzeba wyliczyć metodą „w stu” a więc 4 tys. x 23/123 = 747,98 zł podatku VAT – tyle trzeba oddać fiskusowi. Uwaga – tutaj uwzględniamy tylko to, co musieliśmy zapłacić Niemcowi – nie liczymy dodatkowych kosztów.
W przychodzie dla podatku będziemy zatem mieć: 19 tys. zł – 747,98 zł = 18 252 i coś po przecinku ;)
Oczywiście wydatki na rejestrację itp. wrzucamy w koszty. Tak samo sam zakup samochodu.
5. Z tym VAT-em to jest trochę zakręcone. Mamy VAT należny – czyli od naszej sprzedaży (tutaj owe 748 zł) i VAT naliczony – a więc od zakupów (np. od telefonów, paliwa, części itd. itp.). I teraz jeżeli VAT należny (a więc od sprzedaży) jest wyższy od VAT-u naliczonego (a więc od zakupów), to różnicę wpłacamy do urzędu skarbowego. Jeżeli jest odwrotnie – możemy wystąpić o zwrot tej różnicy, albo przenieść ją do rozliczenia w następnych okresach rozliczeniowych (też dosyć długi temat).
Ps. Jakieś ta 10-letnia vectra co tylko do Kościoła jeździła i ma 40 tys. przebiegu mnie nie przekonała :D . Czy aby czasem po drodze nie musiał być licznik naprawiany? :p
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
2014-04-28 10:42 autor odpowiedzi: Jacek900
Dziękuję bardzo za pomoc ! :)
Oczywiście przykład z Oplem Vectrą jest czysto humorystyczny :)
Pozdrawiam serdecznie !
2014-04-28 20:16 autor odpowiedzi: Jacek900
Mam tylko jeszcze jedną wątpliwość co do tego fragmentu :
"Czyli jak za auto daliśmy powiedzmy 15 tys. zł, a sprzedaliśmy za 19 tys. – zarobiliśmy 4 tys. zł i w tym jest już podatek, który trzeba wyliczyć metodą „w stu” a więc 4 tys. x 23/123 = 747,98 zł podatku VAT – tyle trzeba oddać fiskusowi. Uwaga – tutaj uwzględniamy tylko to, co musieliśmy zapłacić Niemcowi – nie liczymy dodatkowych kosztów."
Rozumiem ,że nie liczymy kosztów w stylu akcyza ,opłaty rejestracji i opłaty recyklingowej przykładowo ,ale czy mogę doliczyć koszt paliwa ,wynaju lawety ,tłumaczeń dokumentów i koszty przeglądu i dopiero obliczyć podatek VAT należy do zapłaty ? Pozdrawiam
2015-05-11 08:35 autor odpowiedzi: eGospodarka.pl - Dział Podatkowy
HONDEK skomentował/a odpowiedź 2017-03-14 11:58
Witam, Faktycznie powyższe tlumaczenie jest zrozumiałe. Zastanawiam się jednak nad samym zawieraniem umów. Ja jako firma kupuję od osoby prywatnej. Wtedy w gre wchodzi standardowa umowa kupna - sprzedaży z moja pieczątką i danymi sprzedawcy. Czy tak samo moge sprzedać owe auto jako firma - czyli wystawić umowę kupna-sprzedaży, czy muszę wystawić fakturę?
Podatki nie są skomplikowane. Niezrozumiałe są jedynie działania i "myśli" osób je tworzących.
Dodano 2018-09-19 07:25 przez Kamil_
Witam wszystkich bardzo serdecznie!Na dniach planuję otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą, która zajmować się będzie szeroko pojętym auto handlem - głównie skup aut, sprzedaż, czasami, dorywczo - przewóz aut na lawecie - pomoc drogowa.W związku z tym mam kilka nurtujących mnie pytań. Byłbym...
Dodano 2015-07-29 12:01 przez Penczo
Witam,planuję założyć firmę, która będzie zajmowała się sprowadzaniem aut z Polski do Włoch. Wiem, że brzmi to dziwnie, bo na ogół jest na odwrót ale sprawdziłem rynek i udało mi się sprowadzić już 3 auta. Po prostu trzeba wiedzieć jaka marka i jaki model. Teraz chcę zadziałać "legalnie". Do zarejes...
Dodano 2014-03-12 13:16 przez Konstr.Szkl
Witam,
prowadzę jednoosobową działalność, chciałbym używać auta prywatnego (swojego), zakupionego przed założeniem firmy, do celów z nią związanych. Prowadzę ją na zasadach podatku liniowego i KPiR.
Wiem, że muszę prowadzić KEP i tu moje pytanie.
Czy mogę odliczać koszty paliwa, OC/AC, napraw, opon ...
Dodano 2014-05-18 19:58 przez konto usunięte
Witam,
jak poprawnie wpisać do ręcznego rejestru VAT (jakie kwoty i w jakie rubryki), fakturę za zakup paliwa z odliczeniem 50 % VAT? Jakie kwoty przenosi się do deklaracji VAT - czy przenosimy połowę wartości netto faktury i połowę VAT?
Dodano 2014-03-12 14:30 przez Grucha
Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą (bez VAT), której wykonywanie wiąże się z wyjazdami. Zastanawiam się nad kupnem samochodu na firmę. Będzie to mój jedyny samochód i pewnie czasem będę korzystała w celach prywatnych. Jaka forma jest korzystniejsza: zakup czy leasing? Co przy zakupie z po...
Publikowane w serwisie porady mają charakter edukacyjny i nie mogą być traktowane jako profesjonalne konsultacje dotyczące konkretnych przypadków. Redakcja ani wydawca serwisu nie ponoszą odpowiedzialności za skutki wykorzystania zamieszczanych porad.
Handel samochodami na ryczałcie ewidencjonowanym
Zamierzasz otworzyć firmę, albo poszerzyć jej profil o handel samochodami i działalność taką opodatkować ryczałtem ewidencjonowanym? Jest to możliwe. Trzeba jednak pamiętać, że w zależności od sytuacji stawki ryczałtu będą różne.
Jak rozliczać samochód elektryczny w firmie?
W ostatnich latach wzrosła popularność samochodów elektrycznych, nie tylko ze względów środowiskowych, ale i ekonomicznych. Również przedsiębiorcy coraz częściej decydują się na wykorzystywanie w swojej działalności gospodarczej aut ...
Spółka jawna: usługi od firmy wspólnika w kosztach podatkowych
Wydatki poniesione przez spółkę jawną na wypłatę wynagrodzenia dla wspólnika z tytułu świadczonych usług, będą stanowiły dla tego wspólnika koszt uzyskania przychodu z tytułu uczestnictwa w spółce jawnej, proporcjonalnie do ...
Kiedy składki ZUS odliczane od dochodu?
Nie zawsze przy obliczaniu podatku dochodowego podatnik pomniejszy osiągnięty dochód o wartość składek na ubezpieczenie społeczne. Odliczenie nie dotyczy między innymi składek, których podstawę wymiaru stanowi dochód zwolniony od podatku.
8 dni temu, 08:07
2024-02-23 12:44
eGospodarka.pl
Warunki prawne
Na skróty
Twoje konto w serwisie
Kontakt
Reklama i marketing
© Wszelkie prawa zastrzeżone
NASZE PROJEKTY: 
